Какую онлайн-кассу выбрать? Основные виды новых ККТ

Кому обязательно переходить на онлайн кассы

В соответствии с действующим законодательством применение ККТ, которая не соответствует установленным законом требованиям, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1,5 тыс. до 3 тыс. руб., а на организации – предупреждение или наложение штрафа в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП).

В то же время, с учетом уже рассмотренных проблем, есть вероятность, что значительное количество предпринимателей не успеют подготовиться к реформе по разным причинам. Также остается вопрос, как поступать тем бизнесменам, которые заказали кассы и фискальные накопители, но их доставка произойдет уже после 1 июля.

По мнению советника Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Антона Свириденко, логичным выходом из ситуации будет введения моратория на наложение штрафов до конца текущего года.

1) электронная регистрация ККТ;

2) значительное снижение стоимости ежегодного обслуживания ККТ за счет отказа от обязательных ежегодных затрат на замену ЭКЛЗ (электронной контрольной ленты) и обязательного технического обслуживания;

3) передача чеков в электронном виде в налоговый орган и покупателям через операторов фискальных данных;

4) отказ от обязательной печати чека в случае оплаты товара, заказанного в интернет-магазине, через систему электронных платежей ̶ чек направляется покупателю в электронном виде;

5) повышение уровня защищенности прав потребителей за счет возможности самостоятельно проверить легальность кассового чека в Интернете;

6) поэтапный переход на новый порядок применения ККТ.

Преимущества новых технологий и нового порядка применения контрольно-кассовой техники, в первую очередь, позволят добросовестному владельцу ККТ:

  • снизить ежегодные расходы на ККТ;

  • получить инструмент, с помощью которого возможно в режиме реального времени следить за своими оборотами, показателями, и лучше контролировать свой бизнес;

  • иметь возможность через сайт ФНС России зарегистрировать ККТ без ее физического предоставления в налоговый орган;

  • иметь возможность подавать заявления о регистрации (перерегистрации) ККТ на бумажном носителе лично в любой территориальный налоговый орган;

  • иметь возможность заменять фискальный накопитель самостоятельно;

  • применять в составе ККТ современные электронные устройства – мобильные телефоны и планшеты;

  • избавиться от проверок, так как оперативное получение информации о расчетах обеспечивает соответствующую среду доверия;

  • работать в условиях честной конкурентной бизнес среды за счет пресечения возможности недобросовестных налогоплательщиков незаконно минимизировать свои налоговые обязательства и нечестно получать конкурентное преимущество.

Вопрос о том, ставить или нет онлайн-кассу, с начала 2017 года тревожит всех без исключения владельцев компаний и ИП, осуществляющих наличные расчеты. Связана подобная озабоченность с необходимостью исполнения требований действующей редакции закона о применении кассовой техники от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

В соответствии с п. 1 ст. 1.2 указанного закона:

  • кассовую технику обязаны применять в обязательном порядке все компании и ИП при осуществлении наличных расчетов;
  • из вышеуказанного требования могут быть исключения (если такие ситуации предусмотрены законом 54-ФЗ).

Работающих с наличкой хозяйствующих субъектов можно разделить на 3 группы:

  • группа налогоплательщиков с обязательным и немедленным применением онлайн-касс — обязанность по использованию кассового оборудования с новой технической начинкой (онлайн-касс) возникла у них с 01.07.2017;
  • группа освобожденных от онлайн-касс компаний и ИП;
  • группа специфического применения кассовой техники.

Налогоплательщикам первой группы необходимо было до начала июля 2017 года заключить договор со специальным оператором (ОФД) и заменить применявшиеся ранее кассы современными аппаратами, обладающими:

  • техническими возможностями передачи электронной версии кассовых чеков налоговикам и покупателям;
  • способностью накапливать, хранить, шифровать и защищать фискальную информацию с помощью фискального накопителя — специального модуля памяти, заменившего ЭЗКЛ.

Как ФНС способствует облегчению перехода на онлайн-кассы, см. в сообщении «Переход на онлайн-кассы c 2017 года — смотрите видео от ФНС».

О том, кому не надо онлайн-кассы применять (о составе 2 группы налогоплательщиков), см. подробнее в следующем разделе.

Глобальный процесс перехода разделен на несколько этапов. Одни из них уже воплощены на практике, другие – запланированы и имеют четкие сроки реализации. Приобрести и установить онлайн-кассы обязаны те, кто при расчетах с покупателями и клиентами применяют технику.

Список тех, кто должен применять онлайн кассы, согласно поправкам закона:

  1. Индивидуальные предприниматели, которые уже работают с ККТ.
  2. Продавцы акцизных товаров.
  3. Владельцы онлайн-магазинов.
  4. Организации и ИП, предоставляющие различные услуги населению и до сих пор не использующие онлайн-кассы.
  5. Предприниматели, владеющие вендинговыми/торговыми аппаратами и платежными терминалами.

Какую онлайн-кассу выбрать? Основные виды новых ККТ

Согласно новой системе налогообложения, с помощью усовершенствованной кассовой техники организации и предприниматели должны автоматически отправлять данные о покупках в ФНС.

Среди тех, кто должен установить онлайн-кассу, присутствуют также ИП, использующие в своей работе БСО. Они также обязаны применять ККТ. С 1 июля 2018 бланки строгой отчетности должны печататься с помощью автоматизированных систем.

Многие организации и предприниматели получили отсрочку по замене контрольно-кассовой техники. К ним относятся те, кто до этого момента работал на ЕНВД и патенте. Исключение составляют предприниматели, работающие в сфере общепита и розничной торговли и предоставляющие услуги с помощью наемных работников.

Основное правило при переходе на применение обновленной ККТ – не затягивать с установкой оборудования. Ссылаясь на не очень удачный опыт перехода на ЕГАИС, специалисты рекомендуют не тянуть до назначенных дат. Своевременный переход не только значительно облегчит работу, но и поможет избежать достаточно больших административных штрафов. Тем, кто должен в законодательном порядке устанавливать онлайн кассы, необходимо:

  1. Узнать, реально ли доработать старое оборудование. Сделать это можно с помощью его производителя. Если технику можно просто доукомплектовать, удастся сэкономить, так как приобретать нужно только недостающие устройства. Но главное не ошибиться, а при малейших сомнениях лучше устанавливать новое оборудование.
  2. Проверить, имеется ли выбранное оборудование в официальном списке ФНС. Со списками надо сверить не только модель самой кассы, но и параметры выбранного для работы накопителя фискальных данных.
  3. Подключить в магазине или на предприятии сеть интернет, которая будет работать бесперебойно и позволит применять Wi-Fi роутер.
  4. Поинтересоваться, имеются ли обновления для используемого в работе программного обеспечения.
  5. Снять с учета в налоговой службе старое оборудование. Для этого необходимо посетить ЦТО и снять отчет с ЭКЛЗ, а потом отправиться с полученными данными в налоговую. В подтверждение снятия с учета ФНС выдает карту владельца ККТ с поставленными в ней необходимыми отметками.
  6. Выбрать ОФД и оформить соответствующий договор. Подписывается договор в электронном виде, что в разы упрощает схему постановки нового оборудования на учет.

Последний этап – регистрация кассы. Согласно изменениям в законодательстве, существует классический и электронный вариант регистрации. Решив воспользоваться первым, те, кто должен обязательно перейти на онлайн-кассы, обязаны собрать все необходимые документы, подать их в налоговую и написать заявление.

^К началу страницы

Основные положения предлагаемой системы – это:

  1. Передача информации о расчетах в электронном виде в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных.
  2. Электронная регистрация ККТ без посещения налогового органа и без физического предоставления ККТ.
  3. Построение системы гарантированного выявления нарушений на основе автоматизированного анализа информации о расчетах, выявления зон риска совершения правонарушений и проведения точечных результативных проверок.
  4. Вовлечение покупателей в гражданский контроль.

Для апробирования предлагаемой технологии был проведен эксперимент в соответствии с постановлением Правительства РФ от 14.07.2014 № 657 «О проведении в 2014 — 2015 годах эксперимента …» с применением технологии передачи информации о расчетах в адрес налоговых органов.

Цели эксперимента – определение для организаций и индивидуальных предпринимателей финансовой эффективности и удобства применения технологии передачи информации, а также технических возможностей эксплуатации ККТ и технологии передачи информации.

Эксперимент проведен в течение шести месяцев с 1 августа 2014 года в четырех субъектах Российской Федерации: в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Эксперимент показал как финансовую эффективность технологии передачи информации о расчетах для организаций и индивидуальных предпринимателей при переходе на предлагаемый порядок применения ККТ, так и удобство применения такой технологии. При этом доказаны технические возможности эксплуатации технологии передачи информации о расчетах.

В эксперименте принимали участие налогоплательщики различного вида и масштаба деятельности: как крупные розничные сети, так и индивидуальные предприниматели. При этом наравне с налогоплательщиками, обязанными применять ККТ, в эксперименте приняли участие налогоплательщики, которые не обязаны применять ККТ, например работающие в сфере оказания услуг.

Дефицит фискальных накопителей

 Фискальный регистратор – это традиционная ККТ, в которой ЭКЛЗ заменили на ФН и добавили модуль для подключения к сети интернет. 

Для работы фискального регистратора необходим компьютер.

Какую онлайн-кассу выбрать? Основные виды новых ККТ

Фискальный накопитель – это программно-аппаратное шифровальное средство защиты фискальных данных. Оно позволяет записывать такие данные в некорректируемом виде и хранить их, а также предусматривает возможность шифрования сведений (ст. 1.1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»; далее – закон о ККТ).

Как рассказал порталу ГАРАНТ.РУ генеральный директор ООО «ПИОНЕР ИНЖИНИРИНГ» Роман Романов, фискальная память представляет собой некий аналог флеш-карты. То есть фискальные данные сохраняются не в самом кассовом аппарате, а на отдельном устройстве. В дальнейшем сведения от налогоплательщика в неизмененном виде должны поступать оператору фискальных данных (ОФД), а от него – в ФНС России (ч. 2 ст. 4.5 закона о ККТ).

Вы уже подключили онлайн-кассу в соответствии с 54-ФЗ?
Заключите договор на обработку фискальных данных с ОФД Электронный Экспресс в составе ИПО ГАРАНТ.

Оставить заявку

В настоящее время наблюдается дефицит таких фискальных накопителей. На это, в частности, указал директор Департамента развития предпринимательства ТПП РФ Андрей Дубаков в ходе круглого стола, который прошел в апреле текущего года в ОП РФ. Это связывается с тем, что изначально в реестре изготовителей таких устройств была зарегистрирована только одна организация.

В то же время отсутствие достаточного количества фискальных накопителей может оказаться временным явлением. Так, по словам начальника отдела методологии автоматизированного контроля учета выручки Управления оперативного контроля ФНС России Александра Сорокина, в реестр изготовителей сейчас включено уже три организации, которые производят фискальные накопители.

В то же время, пока дефицит фискальных накопителей существует, он порождает другую проблему – растут цены оснащения бизнеса онлайн-кассами в целом.

С 1 февраля 2017 года вступила в силу поправка в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Теперь малый и средний бизнес должен привыкать работать с онлайн-кассами или получать штрафы в размере 8ф5% от общей прибыли. Сроку на привыкание и покупку новой техники дано — для разных категорий торговых предприятий — от полугода до полутора лет.

Индустрия торговли и услуг на пороге кардинальных перемен. С 1 февраля 2017 года традиционный кассовый чек официально переходит в форму обязательных электронных данных. Они будут храниться у оператора фискальных данных и налоговой службы. Что это меняет для покупателей и продавцов?

Уже 1 июля 2017 года все кассы обязаны подключаться к Интернету и отправлять электронные версии чеков в налоговую. Для этого у кассы вместо хорошо знакомой даже далеким от техники людям электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ) должен быть фискальный накопитель — устройство для шифрования и защиты фискальных данных.

Передавать информацию с фискального накопителя в налоговую будет посредник — оператор фискальных данных (ОФД). Дополнительно, помимо бумажного чека, владелец контрольно-кассовой техники (ККТ) по запросу покупателя обязан направить электронную версию чека на адрес электронной почты или абонентский номер.

Новое законодательство о ККТ признает контрольно-кассовой техникой только те аппараты, которые не только распечатывают чек, но и передают информацию о каждой операции в налоговый орган (через ОФД). Эти аппараты и получили наименование онлайн-касс.

Все юридические лица и ИП, которые вновь ставят на учет ККТ, обязаны представлять для регистрации только новые аппараты. Это правило действует с 1 февраля 2017 года. Те, у кого имелись аппараты старого образца, обязаны сменить их на новые как раз до 1 июля. Именно с этой даты начинается передача данных финансовым операторам.

Кроме того, многочисленная категория торговцев на патенте и на «вмененке» (единый налог на вмененный доход), которая до сих пор вообще не была обязана иметь ККТ, должна перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Цена вопроса

Цены на онлайн-кассы «под ключ», если считать стоимость всех комплектующих и их установки, различаются в зависимости от региона и вида бизнеса. Так, например, предпринимателям, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги, необходимо приобрести непосредственно контрольно-кассовую машину (13 тыс. руб.

во Владимирской области, 7,8 тыс. руб. в Москве за аналогичную кассу) и фискальный накопитель (6 тыс. руб.). Но из-за дефицитности последних бизнесмены подчас вынуждены приобретать устройства у частников, по объявлениям, и в таких случаях цена кассы, по словам Романа Романова, может составлять от 30 до 50 тыс. руб.

ОНЛАЙН-СЕМИНАР

Сорокин

Сорокин Александр,

начальник отдела методологии автоматизированного контроля учета выручки Управления оперативного контроля ФНС России

20 апреля 2017 года

«Переход на новый порядок применения ККТ: передача фискальных данных в налоговые органы».

Купить запись

Более того, фискальные накопители несовместимы с кассами старого образца, а значит, предпринимателям, которые использовали такие кассы, нужно покупать новые аппараты, дополнительно оплатив подключение и обновление программного обеспечения, которое используется на предприятиях торговли.

Бизнесменам следует учесть и то, что сами накопители имеют свой срок службы. Срок действия 13 месяцев является предельным (для отдельных категорий налогоплательщиков, например, использующих патентную систему налогообложения, он составляет 36 месяцев), а значит, по его истечении нужно будет проводить замену устройства и регистрировать новый фискальный накопитель в налоговых органах (абз. 2 п. 6 ст. 4.

1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»; далее – закон о ККТ). В то же время, по данным общественников, эта проблема может быть устранена путем увеличения объема памяти данного оборудования.

Сроки реализации реформы

Дефицит фискальных накопителей породил и другую проблему – некоторые предприниматели могут не успеть подключить кассы до 1 июля. По оценке Андрея Дубакова, реформа задерживается, и текущая ситуация не изменится, даже если на рынке действуют три производителя устройств. Основываясь на выборке данных по 12 регионам, Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Тверской области Антон Стамплевский сообщил, что кассы поменяли только от 10 до 30% предпринимателей.

В то же время такие статистические сведения относятся преимущественно к представителям малого и среднего бизнеса, а пик нагрузки на них придется, предположительно, в последние дни перед вступлением в силу новых норм, то есть ближе к 1 июля. При этом крупные компании, по словам представителя ФНС России, уже приобрели кассы нового образца, отгрузили их на склады и выстроили бизнес-процесс.

Отметим, что ФНС и Минфин России уже предложили решение для субъектов другого специального режима применения ККТ. Речь идет о предпринимателях, осуществляющих розничную продажу алкогольной продукции, которые заказали аппараты и фискальные накопители, но не смогли получить их в срок. Напомним, на них обязательное требование о применении ККТ распространяется уже с 31 марта 2017 года (п. 11 ст. 1, п. 4 ст.

9 Федерального закона от 3 июля 2016 г. № 261-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Разъяснено, что предприниматель, который заранее заключил договор поставки фискального накопителя, не подлежит административной ответственности, если ККТ у него пока не установлена (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 марта 2017 года № 03-01-15/17554). Такой подход объясняется тем, что в данной ситуации бизнесмен принял все меры, чтобы соблюсти требования законодательства, но необходимое оборудование по независящим от него причинам не получил.

Несмотря на то, что сроки реформы удается соблюсти не всем, эксперты сходятся во мнении, что переносить их нет смысла. Как отметил член ОП РФ Артём Кирьянов, если сроки будут неоднократно сдвигаться, это негативно повлияет на предпринимательское сообщество – бизнесмены решат, что можно в принципе ничего не делать для реализации реформы.

Какую онлайн-кассу выбрать? Основные виды новых ККТ

С этим согласен и руководитель приемной аппарата Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Игорь Корзенков. Он подчеркнул, что при реализации реформы нужно не отменять ее или переносить сроки, а смягчить действие отдельных положений законодательства о ККТ. Имеются в виду в том числе нормы, устанавливающие штрафы за неисполнение требований об установке ККТ.

Регистрация Онлайн-ККТ

Регистрация онлайн-ККТ с 2017 года возможна через интернет.

Для онлайн-фискализации владельцу кассового аппарата потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП).

Это аналог личной подписи в электронном виде.

На официальном сайте ФНС необходимо зарегистрировать личный кабинет («кабинет контрольно-кассовой техники») и отправить через него в налоговую службу заявку на фискализацию, удостоверив ее электронной подписью.

Налоговики получат эти данные и отправят в ответ регистрационный номер, после чего налогоплательщик должен внести в кассовый аппарат данные по фискализации.

Получить электронную подпись (КЭП) можно в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи.

Адреса таких центров опубликованы на сайте ведомства.

Вправе ли предприниматель (фирма) на ЕНВД или ИП на патенте не применять онлайн-кассу (распространяется ли на них освобождение)

Закон устанавливает порядок расчетов для интернет-магазинов.

Какую онлайн-кассу выбрать? Основные виды новых ККТ

Чек необходим всегда, даже если покупатель и продавец взаимодействуют удалённо, а расчёт происходит картой.

В этом случае магазину надо отправить чек на email покупателя.

В случае, когда оплата происходит при доставке товара наличными курьеру, то чек обязан выдать курьер.

Вендинговые автоматы могут работать без ККТ до 1 июля 2018 года. С этого времени они должны быть оборудованы онлайн-кассами и печатать чеки, подтверждающие покупку.

В поиске ответа на вопрос о том, кому можно не применять онлайн-кассы, необходимо учесть следующее:

  1. применение онлайн-кассы возможно в автономном режиме (без отправки фискальных данных по интернету), если налогоплательщик принимает наличные за товары и услуги в населенных пунктах, отдаленных от сетей связи (перечень таких пунктов утверждают региональные власти);
  2. отдельным категориям налогоплательщиков временно (до 01.07.2019) позволено не использовать онлайн-кассы, ограничившись оформлением БСО:
  • предприятиям и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН вне сферы общепита и розницы;
  • ИП, применяющим ЕНВД и ПСН, в рознице и общепите без наемных сотрудников;
  • фирмы и ИП, оказывающим услуги населению;
  • предприятия и ИП, осуществляющие безналичные расчеты с физлицами;
  • ИП, торгующие через торговые автоматы, при условии отсутствия наемных сотрудников. 

Таким образом, предприниматель на патенте или ЕНВД, а также некоторые фирмы на ЕНВД в настоящий момент могут не использовать онлайн-кассу, но это освобождение носит временный характер и продлится только до 01.07.2019.

Подробнее о тех, кто должен перейти на онлайн кассы с 01.07.2019, мы рассказвали здесь.

ФНС подготовила специальный тест, который поможет определить нужна ли онлайн касса. Пройти тест можно здесь.

О Последних изменениях в 54-ФЗ можно узнать в этом материале.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет