Образец заполнения платежного поручения на бумажном носителе. Сколько составляет срок действия платежного поручения

Заполнение платёжного поручения

Платежное поручение заполняется в соответствии с нормами Положения 383-П и Приказа Минфина России 107-Н.

Этапы заполнения П/П Как заполнить
Номер и дата П/П Платежному поручению присваивается порядковый номер, а дата проставляется в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вид платежа Если вид платежа не заполняется, то платежное поручение относят к разряду несрочных. При указании «Срочно» перевод денежных средств осуществляется денежными средствами срочного перевода.
Статус Указывается только в случае перечисления денежных средств в бюджет. При этом код статуса проставляется в соответствии с Приказом №107-Н.
Сумма платежа Сумма платежа указывается прописью с заглавной буквы. Полностью указываются слова «рублей» и «копеек», но числовое значение копеек указывают цифрами.

При цифровом обозначении суммы платежа между рублями и копейками проставляют «-», в случае суммы без копеек ставят знак «=».

Пример: «Двадцать пять тысяч двести пятнадцать рублей 18 копеек (25215-18)».

Плательщик По плательщику указывается ИНН, КПП, наименование компании или ИФО предпринимателя, реквизиты банка (счёт плательщика, наименование, БИК, кор.счёт)
Получатель По получателю указывается ИНН, КПП, наименование компании или ИФО предпринимателя, реквизиты банка (счёт получателя, наименование, БИК, кор.счёт)
Вид операции Всегда номер «1»
Очередность платежа «1» – для выплат по исполнительным листам, уплата алиментов;

«2» – для перечисления по исполнительным листам выходных пособий при увольнении и долгов по з/плате, оплата авторских гонораров;

«3» – для перечисления задолженности по налогам (взносам, сборам), выплата з/платы работникам;

«4» – выплаты по иным исполнительным актам;

«5» – остальные П/П в календарной последовательности поступления

Назначение платежа Указывают номер договора с контрагентом, реквизиты счета на оплату и т.д. Если платеж перечисляется в налоговую, то ячейки над «Назначение платежа» заполняются следующим образом: КБК, ОКТМО, код основания платежа, налоговый период и т.д.

Заполнение платёжного поручения регламентировано нормативно-правовыми актами, а именно Положением №383-П и Приказом Министерства Финансов России от 12.11.2013 №107-Н.

Этап заполнения
Пояснение
Номер платёжного поручения, дата Указывается порядковый номер документа, дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вида платежа «Срочно» — в этом случае перевод денежных средств будет осуществлён средствами срочного перевода.

Если вид платежа останется незаполненным, то такое распоряжение относится к разряду несрочных с использованием соответствующих средств перевода.

Статус Необходимо указывать лишь при совершении перевода в пользу бюджета. Коды статуса размещены в указанном ранее Приказе №107-Н.
Сумма Сумму указывать прописью с заглавной буквы, при этом слова «рублей» и «копеек» прописывать полностью, но количество копеек прописать цифрами.

Цифровое обозначение суммы:

· между рублями и копейками ставится “-“;

· если сумма круглая (без копеек), то в конце ставится знак «=».

Например
: семнадцать тысяч сто пятьдесят рублей 17 копеек (17150-17)

Плательщик · ИНН

· Название организации или ФИО

· Реквизиты банка: счёт плательщика, наименование, БИК, кор.счёт

Получатель См. Плательщик, но заносятся данные Получателя
Вид операции Платёжка всегда под шифром 01
Очерёдность платежа Как правило, 5 очередь (налоговые отчисления, страховые взносы, перевод платежей контрагентам)
Код В случае текущих платежей в графе ставится 0. Если платёж совершается в соответствии с УИП, то вписывается его код, указанный в документе, на основании которого формируется платёжное поручение.
Назначение платежа Указывается № договора, счёта и т.п.

Если платёж налоговый, то заполняются ячейки, расположенные над ячейкой «Назначение платежа» в следующем порядке:

КБК; ОКТМО; двузначный код основания платежа; налоговый период (квартал, полугодие, год или просто указывается дата уплаты налога): МС.03.2017, КВ.01.2017, ГД.00.2017, 20.03.2017; № документа, на основании которого производится платёж (в случае налоговых платежей ставится 0); дата составления документа, на основании которого производится платёж (в случае налогового платежа указывается дата подписания декларации); тип платежа не заполнять.

ООО «АБВ» производит отчисление НДФЛ за март 2017 г. в сумме 16145 рублей.

При формировании платёжного поручения следует обратить внимание:

  • Статус – 02 (налоговый агент)
  • КБК 18210102010011000110
  • Двузначный код основания платежа – ТП (текущий период)
  • Налоговый период МС.03.2017
Этап заполнения Пояснение
Номер платёжного поручения, дата Указывается порядковый номер документа, дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вида платежа «Срочно» – в этом случае перевод денежных средств будет осуществлён средствами срочного перевода.

Если вид платежа останется незаполненным, то такое распоряжение относится к разряду несрочных с использованием соответствующих средств перевода.

Статус Необходимо указывать лишь при совершении перевода в пользу бюджета. Коды статуса размещены в указанном ранее Приказе №107-Н.
Сумма Сумму указывать прописью с заглавной буквы, при этом слова «рублей» и «копеек» прописывать полностью, но количество копеек прописать цифрами.

Цифровое обозначение суммы:

· между рублями и копейками ставится “-“;

· если сумма круглая (без копеек), то в конце ставится знак «=».

Например: семнадцать тысяч сто пятьдесят рублей 17 копеек (17150-17)

Плательщик · ИНН

· КПП

· Название организации или ФИО

· Реквизиты банка: счёт плательщика, наименование, БИК, кор.счёт

Получатель См. Плательщик, но заносятся данные Получателя
Вид операции Платёжка всегда под шифром 01
Очерёдность платежа Как правило, 5 очередь (налоговые отчисления, страховые взносы, перевод платежей контрагентам)
Код В случае текущих платежей в графе ставится 0. Если платёж совершается в соответствии с УИП, то вписывается его код, указанный в документе, на основании которого формируется платёжное поручение.
Назначение платежа Указывается № договора, счёта и т.п.

Если платёж налоговый, то заполняются ячейки, расположенные над ячейкой «Назначение платежа» в следующем порядке:

КБК; ОКТМО; двузначный код основания платежа; налоговый период (квартал, полугодие, год или просто указывается дата уплаты налога): МС.03.2017, КВ.01.2017, ГД.00.2017, 20.03.2017; № документа, на основании которого производится платёж (в случае налоговых платежей ставится 0); дата составления документа, на основании которого производится платёж (в случае налогового платежа указывается дата подписания декларации); тип платежа не заполнять.

Этап заполнения Пояснение
Номер платёжного поручения, дата Указывается порядковый номер документа, дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вида платежа «Срочно» – в этом случае перевод денежных средств будет осуществлён средствами срочного перевода.

Если вид платежа останется незаполненным, то такое распоряжение относится к разряду несрочных с использованием соответствующих средств перевода.

Статус Необходимо указывать лишь при совершении перевода в пользу бюджета. Коды статуса размещены в указанном ранее Приказе №107-Н.
Сумма Сумму указывать прописью с заглавной буквы, при этом слова «рублей» и «копеек» прописывать полностью, но количество копеек прописать цифрами.

Цифровое обозначение суммы:

·                    между рублями и копейками ставится “-“;

·                    если сумма круглая (без копеек), то в конце ставится знак «=».

Например: семнадцать тысяч сто пятьдесят рублей 17 копеек (17150-17)

Плательщик ·                    ИНН

·                    КПП

·                    Название организации или ФИО

·                    Реквизиты банка: счёт плательщика, наименование, БИК, кор.счёт

Получатель См. Плательщик, но заносятся данные Получателя
Вид операции Платёжка всегда под шифром 01
Очерёдность платежа Как правило, 5 очередь (налоговые отчисления, страховые взносы, перевод платежей контрагентам)
Код В случае текущих платежей в графе ставится 0. Если платёж совершается в соответствии с УИП, то вписывается его код, указанный в документе, на основании которого формируется платёжное поручение.
Назначение платежа Указывается № договора, счёта и т.п.

Если платёж налоговый, то заполняются ячейки, расположенные над ячейкой «Назначение платежа» в следующем порядке:

КБК; ОКТМО; двузначный код основания платежа; налоговый период (квартал, полугодие, год или просто указывается дата уплаты налога): МС.03.2017, КВ.01.2017, ГД.00.2017, 20.03.2017; № документа, на основании которого производится платёж (в случае налоговых платежей ставится 0); дата составления документа, на основании которого производится платёж (в случае налогового платежа указывается дата подписания декларации); тип платежа не заполнять.

В случае предварительной оплатысхема будет другой

Банк просто ее не примет, а вам нужно будет либо изменить дату поручения, либо составить новый документ.

Первый вариант идеален, если после просроченной платежки других не было. Тогда не собьется хронология. Если же за документом, срок представления в банк которого пропущен, уже были исполненные банком поручения, рекомендуем оставить этот документ без исполнения и составить новый. При необходимости наличие непроведенного документа можно легко объяснить истечением срока его действия.

Покупатель
Поставщик

1
3 8 6

Банк покупателя
Банк поставщика

2 4 5

  1. Покупатель
    на основании договора о предварительной
    оплате выписывает ПП и сдаёт их в свой
    банк

  2. В
    банке указанная в ПП сумма списывается
    со счёта покупателя

  3. Покупателю
    отсылается выписка о списании денег
    со счёта

  4. Банк
    перечисляет эту сумму в банк поставщика
    вместе с ПП

  5. Банк
    поставщика записывает эту сумму на р/с
    поставщика

  6. Банк
    поставщика отправляет поставщику
    выписку со счёта о зачислении денег на
    его р/с

  7. Покупатель
    отсылает поставщику оплаченное ПП

  8. Поставщик
    отгружает товар покупателю

Существуют сводные
ПП. Они предназначены для перечисления
средств несколькими поручениями.

Сводное ПП разделено
горизонтальными линиями на части,
итоговая сумма списывается на основании
1 экземпляра сводного ПП, а второй
экземпляр разрезается на листочки и
вместе с выписками банка отсылается
каждому получателю средств.

Срок действия платежного поручения

Согласно платёжному поручению банк обязан выполнить перевод денежных средств получателю в установленные законодательством сроки, но при условии, что иные сроки не прописаны в договоре, заключенном между банком и держателем счёта.

В соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утверждённым Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П платёжное поручение действительно в течение 10 дней со дня, следующего за днём составления поручения
. Именно в этот период платёжное поручение должно быть передано в банк для его выполнения.

  • изменить дату поручения;
  • сформировать новую платёжку.

Теперь рассмотрим, сколько времени платежный документ на перечисление денег имеет статус действительного. В соответствии с пунктом 5.5 Правил перевода денег, которые утверждены Центробанком 19.06.2012 года, срок действия платежного поручения составляет 10 календарных дней (не следует путать рабочий и календарный день!).

ПРИМЕР

Допустим, платежное поручение было сформировано 15 мая 2017 года. Чтобы определить время его действия, необходимо отсчитать 10 календарных дней начиная с 16 мая 2017 года. Искомой датой будет 25 мая 2017 года.

Таким образом, поручение может быть предъявлено кредитной организации для исполнения не позднее 25 мая 2017 года включительно. Если предъявить документ позже, банк откажет в его исполнении, так как срок действия истек.

Зная, что платежное поручение действительно 10 дней, плательщику не составляет труда рассчитать дату предъявления данного документа в кредитную организацию. Поэтому с учётом допустимого срока, он может грамотно распланировать свое время и посетить банк, когда это ему удобно, а не сразу после составления платежного поручения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter
.

Cрок действия платежного поручения
— определен ли он нормативным документом? В статье мы ответим на этот вопрос.

Срок действия платежного поручения закреплен в Положении о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденном Банком России 19.06.2012 № 383-П (далее — Положение). Согласно п. 5.5 Положения он составляет 10 дней и отсчитывается со дня, следующего за днем его составления. Это значит, что оформленную платежку возможно предъявить в банк не сразу — это можно сделать как в день составления, так и в любой день из последующей декады.

Обратите внимание, срок определен не в рабочих днях, как большинство «налоговых» сроков в НК РФ, а в календарных, т. е. в него включаются выходные и праздники. На это прямо указано в п. 5.5 Положения.

Заметим, что до 08.06.2014 правило о сроке годности платежки было сформулировано несколько иначе. В нем говорилось о 10 днях со дня составления. В связи с чем возникал вопрос, как посчитать 10 дней: включая день составления или не включая его. При его разрешении ориентировались на ст. 191 ГК РФ, согласно которой течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало. То есть день выписки платежки в срок ее действия тоже не включался.

Разъяснения о том, что исчисление срока начинается на следующий день после составления поручения, давал и сам Банк России (письмо «Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»»). Впоследствии своим указанием от 29.04.2014 № 3248-У ЦБ РФ подправил норму, и вопрос исчерпал себя.

Чтобы разобраться в способах выполнения со стороны кредитной организации клиентских требований, необходимо различать установленный срок исполнения и временной отрезок, на протяжении которого документ считается действительным.

Первый параметр представляет собой временной промежуток, за который денежные средства перечисляются. Он определен в рамках №395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 1990 г.

Со стороны банка исполнение поручения осуществляется не позже одного операционного дня с момента поступления, при этом продолжительность подлежит самостоятельному определению. При несвоевременном исполнении поручения финансово-кредитный институт уплачивает проценты.

Стоит принять во внимание и тот факт, что рассматриваемый срок почти не имеет ничего общего с периодом времени, в который поручение считается недействительным. Этот интервал определяется на основании законодательных норм.

Учтите еще и тот факт, что временной интервал исполнения поручений по налогам и сборам также подлежит регулированию и регламентированию посредством отдельных норм. В соответствии со ст. 60 НК РФ, проведение такого платежа должно осуществляться на протяжении одного операционного дня.

2.16 Положения ЦБ РФ N 2-П). Так, согласно п. 2.14 Положения ЦБ РФ N 2-П банк не принимает к исполнению расчетные документы, первый экземпляр которых не содержит две первые подписи (первую и вторую) или одну, если в штате нет лица, обладающего правом второй подписи, а также оттиск печати.

При несоответствии платежного поручения требованиям к его содержанию предусмотрена следующая процедура отказа банка от его исполнения. Получив такое поручение, банк обязан предварительно сделать запрос плательщику для уточнения содержания поручения. Запрос должен быть сделан незамедлительно по получении поручения.

Предъявление запроса клиенту является правом банка. Но если банк не воспользовался таким правом и не уточнил содержание поручения, он лишается права отказаться от исполнения платежного поручения по данному основанию.

Закон, банковские правила или договор банковского счета могут содержать иные правила (например, иной срок для ответа плательщика на запрос, запрет банку отказаться от исполнения поручения и т.д.).

4. Если на счете клиента отсутствуют денежные средства, банк отказывает в исполнении платежного поручения. Договором между банком и плательщиком может быть предусмотрена возможность кредитования счета клиента (ст. 850 ГК), в этом случае платежное поручение исполняется и при отсутствии денежных средств на счете, если предусмотренная в поручении сумма не превышает размер лимита кредита, установленного договором.

Образец заполнения платежного поручения на бумажном носителе. Сколько составляет срок действия платежного поручения

Таким образом, вторым условием исполнения платежного поручения является наличие денежных средств на счете клиента. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (ст. 855 ГК). Если денежных средств недостаточно для исполнения платежного поручения, оно отправляется в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

покрытый (депонированный) – аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

непокрытый (гарантированный) – аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений);

безотзывный аккредитив – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств;

отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем средств, в котором следует указать:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector