Кто должен с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы

Зачем нужен новый закон об онлайн-кассах для ИП?

Закон 54-ФЗ о кассовых аппаратах упрощает работу налоговой. Налоговая видит электронный чек компании после продажи. Инспектор видит выручку предпринимателя на экране и не тратит время на выездные проверки.

Закон помогает бизнесмену вести дела. Кассовая техника показывает, сколько компания заработала и количество товара на складе. Теневых предпринимателей становится меньше, потому что приходится работать честно. Условия для «белой» конкуренции улучшаются.

Покупатели тоже защищены законом. Раньше покупатель без бумажного чека с трудом возвращал товар, который не подошел, потому что чек без фискализации не имеет юридической силы. Теперь покупатель без вопросов возвращает товар. Если теряет чек, то может запросить его у оператора фискальных данных. Оператор хранит чеки пять лет и выдает их физическим лицам и налоговой по заявке.

Многие организации и ИП уже перешли на использование контрольно-кассовой техники. В то же время еще остались категории налогоплательщиков, которые могут работать без онлайн-касс. Но и они должны обзавестись новой техникой к 1 июля 2019 года. 

К этим категориям относятся:

  • Плательщики единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и осуществляющие виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1–5, 10-14 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ;

  • Предприниматели на патенте, осуществляющие виды предпринимательской деятельности 3, 6, 9–11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ;

  • Предприниматели на ЕНВД и патенте в сфере торговли или общепита без наемных работников;

  • Предприниматели, выполняющие работы или оказывающие услуги населению;

  • Предприниматели, занимающиеся вендингом, без наемных работников.

Установив продвинутую кассу от передового разработчика, вы не только выполняете требования 54-ФЗ, но и получаете возможность оптимизировать бизнес-процессы и в результате увеличить прибыль. Также к онлайн-кассе можно подключить товароучетную систему, например Контур.Маркет, чтобы автоматизировать многие торговые операции, контролировать остатки товара, поддерживать программы лояльности и управлять бизнесом из любой точки мира.

В Госдуму внесен проект закона об отмене на год онлайн касс для ИП. Решение сделать послабления для ИП принял Минфин.

17 апреля 2019 года проект принят в первом чтении. Обратите внимание, что изменения касаются всех ИП независимо от режима налогообложения.

Каким ИП можно не применять ККТ по новому закону

Срок отмены онлайн касс для ИП по новому закону

ИП без работников при реализации товаров собственного производства

До 1 июля 2021

ИП без работников при оказании услуг

До 1 июля 2021

ИП без работников при выполнении работ

До 1 июля 2021

Кто должен с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы

Из таблицы видно, что от онлайн касс будет освобождены ИП, которые не имеют работников по трудовым договорам. При этом ИП получит льготу, если будет нанимать работников по гражданско-правовому договору.

Индивидуальные предприниматели на общей налоговой системе и УСН вправе не применять ККТ до 1 июля 2019 года, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности.

Коммерсанты вправе не применять кассу и не выдавать документы об оплате, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ, к примеру, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье.

ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны применять ККТ уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени.

Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал. При других безналичных оплатах с помощью электронных средств платежа безопасней применять ККТ. Так нам разъяснили специалисты налоговой службы.

Недавно Минфин сделал вывод о том, что если «физики» платят за услуги платежными поручениями, то до 1 июля 2019 года продавцы могут не применять ККТ и не выдавать БСО. Причина — специальных правил для таких случаев нет (письмо от 15.06.2018 № 03-01-15/41183).

Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

Остальные ИП на УСН и общей системе. Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

До 1 февраля 2021 года ИП на упрощенке вправе не указывать в чеках ККТ наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Однако цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Поэтому упрощенцы могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость. Например, товар 1 с ценой 100 руб. и стоимостью 500 руб.

Это позволит ИП на УСН до февраля 2021 года применять недорогие ККТ с небольшой памятью для наименований товаров.

Срок перехода Кто переходит

С 1 февраля 2017 года

Прекращается регистрация кассовых аппаратов старого образца

С 1 июля 2017 года

Все налогоплательщики (кроме тех, кто работает на ЕНВД, ПСН или выдаёт БСО) обязаны передавать данные в онлайн-режиме.

С 1 июля 2018 года

Перейти на новые ККТ обязаны работающие на ЕНВД и ПСН, а также те, кто при оказании услуг населению выдавал БСО

С 1 июля 2019 года

Работать без ККТ до 1 июля 2020 года могут предприниматели, которые:

  • продают товары, оказывают услуги общепита на ЕНВД и не заключали трудовые договоры с работниками;
  • оказывают другие виды услуг на ЕНВД;
  • продают товары, оказывают услуги общепита на патентной системе и не заключили трудовые договоры с работниками;
  • занимаются другими видами патентной деятельности, за исключением услуг носильщиков и по присмотру за детьми и инвалидами, уходу за престарелыми, приему стеклопосуды и вторсырья для компаний и ИП;
  • оказывают услуги населению на всех налоговых режимах;
  • продают товары в автоматах и не заключали трудовые договоры с работниками.

Работать без кассы после 1 июля 2020 года смогут коммерсанты, которые:

  • занимаются льготной деятельностью, например продажей журналов и мороженого;
  • ведут бизнес в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • занимаются аптечной и медицинской деятельностью в сельской местности.

Важное изменение в правилах ККТ для предпринимателей на патенте: квитанции и другие документы, заменяющие чеки, можно выдавать не только при расчетах наличными и картами, но и при других безналичных оплатах населения. Раньше этот же пункт предусматривал выдачу документа только при расчетах наличными и картами через POS-терминалы.

В 2019 году начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.

Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы до 1 июля 2019 года. Однако власти готовят поправки в закон, которые разрешат ИП без работников работать на ЕНВД без кассы до 1 июля 2020 года. Вероятность принятия закона близка к 100%, так как поправки анонсировало Правительство.

Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.

Список обязательных реквизитов, которые надо включать в документы об оплате коммерсантам на патенте и ЕНВД, смотрите в памятке.

Плательщики на общей налоговой системе и УСН вправе не применять ККТ до 1 июля 2019 года, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Они вправе не применять кассу и не выдавать документы об оплате, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ, к примеру, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье.

Компании и ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Выдавать бумажные БСО вправе большинство фирм и ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны применять ККТ уже сейчас.

Плательщики, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

Остальные компании и ИП на УСН и общей системе. Компании и ИП , которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

Когда плательщикам УСН и ОСН переходить на ККТ

С 01.07.2019 года завершается последний этап перехода на онлайн технику. С этой даты обязаны применять обновленную кассу (закон «О внесении изменений…» от 03.07.2018 №192-ФЗ, закон «О внесении изменений…» от 27.11.2017 №337-ФЗ):

  • ИП на ПСН, а также организации и ИП на ЕНВД, при условии, что вид деятельности не связан с общепитом и розничной торговлей;
  • ИП на ПСН или на ЕНВД без наемных сотрудников, работающие в сфере общепита и/или розницы;
  • ИП и юрлица на УСН или ОСН, оказывающие услуги населению (за исключением услуг в сфере общественного питания);
  • ИП на УСН или ОСН, оказывающие услуги общественного питания без наемных работников;
  • ИП без наемных, торгующие через автоматы;
  • кондукторы (водтели) при продаже билетов в общественном транспорте;
  • юрлица и ИП при расчетах с физлицами в безналичном порядке, например, через кассу банка, за исключением оплат через электронные средства платежа;
  • организации и ИП при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
  • организации и ИП при зачете или возврате авансов (предоплаты);
  • юрлица и ИП при выдаче  займов для оплаты товаров (услуг,  работ).

Кто должен с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы

См. также «Онлайн-кассы для ИП — правила применения в 2019 году».

Внмание! ФНС расзместила на своем сайте тест «Нужна ли мне касса?», который быстро и безошибочно поможет узнать нужно ли вам покупать онлайн-кассу к 01.07.2019 году. 

Кроме того с 01.07.2019 в чек необходимо будет вносить сведения о покупателе в случае:

  • взаиморасчетов между юрлицами или ИП наличными или по карте;
  • выплаты выигрыша от лотерей или аартных игр;
  • приема страховой выплаты или премии.

Об обязательных реквизитах в чеках читайте здесь.

История перехода на онлайн кассы коротко. Большинство юрлиц и ИП ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу в 2019 году (но не все). Таковы требования закона. А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ. В 2019 году начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.

Отмена онлайн касс. С 1 июля 2019 года те, кто не перешел на ККТ, должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2020 год. Мы составили небольшую таблицу, из которой можно понять, переходить вам на онлайн кассы или нет с 1 июля 2019 года. Далее в статье будет расшифровка всех моментов.

Перед установкой онлайн-кассы рекомендуем просмотреть видеолекцию «Как работать с ККТ без штрафов» в Школе главбуха малого предприятия.

Смотреть

Кто полностью освобожден от онлайн касс?

Некоторые категории бизнеса вправе отказаться от использования контрольно-кассовой техники. В законе четко прописаны виды деятельности, при осуществлении которых можно не применять онлайн-кассу (п. 2 ст. 2 54-ФЗ). К ним относятся:

  • торговля газетами и журналами, напечатанными на бумаге

  • торговля ценными бумагами;

  • разносная торговля (кроме товаров, подлежащих обязательной маркировке) с использованием ручных тележек, корзин, лотков или велосипедов на борту поездов и воздушных судов; 

  • продажа через киоски питьевой воды, мороженого, разливных безалкогольных напитков, молока;

  • обеспечение питанием в образовательных заведениях в учебный период;

  • реализация непродовольственной продукции на отведенных для ведения торговли местах и площадях;

  • торговля из автоцистерн определенными видами продукции, торговля овощами вразвал;

  • прием от физлиц утильсырья и стеклотары;

  • ремонт обуви;

  • ремонт и производство галантерейных товаров и ключей из металлов;

  • платные услуги, оказываемые государственными и муниципальными библиотеками

  • услуга платной парковки на дорогах общего пользования и на региональных, муниципальных и земельных участках;

  • услуги по присмотру и уходу за отдельными категориями граждан;

  • продажа производителем предметов народного художественного промысла;

  • вспашка земли и распиловка дров;

  • услуги по переноске вещей на вокзалах, в аэропортах и портах;

  • сдача в аренду недвижимости, принадлежащей ИП на праве собственности.

Согласно п. 2 ст. 3 54-ФЗ, при расчетах в отдаленной и труднодоступной местности (списки населенных пунктов утверждаются региональными властями) кассу можно не использовать, но все равно требуется выдавать покупателю бланк строгой отчетности с рядом обязательных реквизитов. 

Кто получил отсрочку до 01 июля 2019 года?

Смотреть

Работа без онлайн-кассы запрещена. В противном случае можно получить штраф. Размер наказания будет зависеть от суммы операции, по которой не был проведен чек:

  • для должностных лиц – от 25 до 50 процентов суммы непробитого чека, но не менее 10000 рублей;

  • для юридических лиц – от 75 до 100 процентов суммы непробитого чека, но не менее 30000 рублей.

За повторное нарушение, если общая сумма всех невыпущенных чеков составит 1 млн. рублей, должностное лицо будет дисквалифицировано, а для юридических лиц и ИП последует полная приостановка деятельности на срок до 90 суток.

Кто должен с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы

Большинство ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу в 2019 году. Таковы требования закона.

А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ.

В 2019 году начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.

Далее расскажем по порядку, как работать ИП с кассой и кому предоставлена отсрочка до 1 июля 2020 года. Внимательно прочитайте всю статью и изучите таблицы и схему.

Чиновники существенно изменили список льготников, которые работают на патентной системе. Большинство ИП на патенте и ЕНВД вправе не применять ККТ. 

С 1 июля 2019 года предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2020 год.

Вести учет вы можете в программе «Упрощенка 24/7». К ней можно подключить онлайн кассы, и все расчеты будут вестись в автоматическом режиме.

Попробовать

Кликните для увеличения.

Какую выбрать онлайн-кассу?

Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН, ЕНВД и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП.

Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальный накопитель на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.

Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.

При разъездном характере работы ИП приезжает к клиенту и оказывает свои услуги на месте.

Брать с собой обычную кассу и подключать ее в розетку неудобно. Для этого вам подойдут легкие, работающие от аккумуляторов мобильные кассы, например Атол 91Ф Lite или MТС Касса 7.

В торговой точке с небольшой площадью или при отсутствии электричества также подойдет мобильная касса. Например, MТС Касса 5 может работать без подзарядки до 24 часов и ее точно хватит на смену.

Когда в торговой точке хватает места, ИП предпочитают кассу побольше. Работать на ней быстрее и удобнее за счет большого экрана, но ее нельзя отключать от сети.

Для этого идеально подойдет популярный вариант — касса из двух частей: фискальный принтер чеков — Вики Принт 57 Ф (до 100 чеков в день) и POS-терминал Атол Оптима.

Когда клиентов много, важно обслуживать быстро. Иначе будут очереди, недовольные люди и упущенная прибыль. Вам подойдут кассы, которые печатают чеки быстро и с автоотрезом. Для этого подойдет фискальный принтер чеков Вики Принт 57 плюс Ф (до 300 чеков в день) и POS-терминал Атол Оптима.

Также не забудьте про систему учета, которая позволит комплексно автоматизировать все процессы в заведении общественного питания, например облачная система учета Poster.

Какая касса подойдет для интернет-магазина?

Особенностью онлайн-торговли является отсутствие непосредственного контакта между продавцом и покупателем в момент покупки. Расчет проводится автоматизировано, без участия представителя магазина. Значит, и касса должна уметь самостоятельно распознать момент расчета и сформировать чек. И такая техника создана — это специальные модели ККТ, которые подключаются непосредственно к серверу. У такой кассы нет печатающего устройства, клавиш для ввода и прочих привычных атрибутов.

Кто должен с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы

Касса Ф подойдет интернет-магазинам с собственной точкой продаж. Касса работает в обычном режиме, но когда проходит онлайн-продажа, формирует электронный чек для покупателя и передает данные в ФНС. При этом кассир может пользоваться аппаратом как обычно — его работе ничего не мешает.

В принципе, никто не запрещает интернет-магазину использовать и обычный кассовый аппарат. Но проблема в том, что придется отслеживать покупки и выбивать чеки вручную. Если у магазина всего несколько продаж в день, то это не составит труда. Но если их много, то возникнут сложности.

Как зарегистрировать онлайн-кассу?

Перед регистрацией онлайн-кассы важно убедиться, что кассовый аппарат входит в список разрешенных ККТ, опубликованный на сайте ФНС. После того, как определились с моделью ККМ необходимо поставить ее на учет в любой удобной инспекции. Для этого необходимо заполнить заявление по форме КНД 1110061 и приложить следующие документы:

  • свидетельство ОГРНИП и ИНН;
  • заводские документы на кассу;
  • договор с ОФД.

Регистрацию кассового аппарата также можно пройти в личном кабинете на сайте ФНС России. Для этого необходимо приобрести электронную подпись в удостоверяющем центре и подать заявку на регистрацию на сайте.

Когда плательщикам ЕНВД переходить на ККТ

Вычесть расходы на онлайн-кассу из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть, таким образом, получится до 18000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Как получить вычет:

  • Предприниматели на ЕНВД дополняют декларацию: в четвёртом разделе указывают информацию о кассе, в строке 040 третьего раздела — сумму вычета.

  • Предприниматели на патенте подают в налоговую заявление о вычете. На листе А рассказывают о своих кассах, на листе Б — о патенте и сумме вычета.

Вычет уменьшает только налог за 2019 год.

  • На патенте налог уменьшают на сумму вычета. Если уже заплатили налог за год, подайте в налоговую заявление о возврате переплаты.

  • На ЕНВД налог сначала уменьшают на взносы, потом на сумму вычета. Если вычет слишком большой, остаток переходит на следующий квартал. Его можно тратить до конца 2019 года.

Вопросы и ответы по онлайн кассам

  1. Какой адрес указать в чеке ККТ для развозной торговли
  2. Можно ли оставлять в кассе размен при торговле в розницу
  3. Применять ли кассу при возврате займа ИП
  4. Выбивать ли чеки при расчетах по почте: продаем товар по почте
  5. Как указать название услуги в чеке (конкретное или общее)
  6. Когда нужны чеки на возврат при оплате наличными или картами
  7. Сколько чеков пробивать при авансах
  8. На доли покупать вторую ККТ при открытии второго интернет-магазина
  9. Что грозит за бледный (нечитаемый) чек
  10. Нужна ли перерегистрация ККТ, если организация переходит с ОСНО на УСН
  1. Передача прав на использование ПО нерезиденту, как правильно оформить договор
  2. Какой адрес указать в чеке ККТ для развозной торговли
  3. Можно ли оставлять в кассе размен при торговле в розницу
  4. Применять ли кассу при возврате займа ИП
  5. Выбивать ли чеки при расчетах по почте: продаем товар по почте
  6. Как указать название услуги в чеке (конкретное или общее)
  7. Когда нужны чеки на возврат при оплате наличными или картами
  8. Сколько чеков пробивать при авансах
  9. На доли покупать вторую ККТ при открытии второго интернет-магазина
  10. Что грозит за бледный (нечитаемый) чек
  11. Нужна ли перерегистрация ККТ, если организация переходит с ОСНО на УСН
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет