ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ это что такое ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ: определение — Право.НЭС

Заключение

Оборот наличных
денег основан на принципах, предполагаю­щих,
что субъекты хозяйствования всех форм
собственности обя­заны хранить свои
денежные средства на открытых счетах
в уч­реждениях банков; наличные деньги,
необходимые для выплаты заработной
платы или осуществления других платежей,
субъекты хозяйствования получают из
касс банков;

субъекты хозяйствования
могут иметь в своей кассе наличные
деньги в пределах лимитов и использовать
часть выручки на собственные нужды в
пределах норм, установленных учреждениями
банков, а все наличные деньги сверх
установленных лимитов остатка касс
должны быть сданы в обслуживающие
учреждения банков.

Государство должно
постоянно изучать действие этих факто­ров
и воздействовать на них в направлении
уменьшения наличных денег в сфере
обращения. Уменьшение массы денег в
обращении достигается посредством
ускорения их движения через кассы
бан­ков, что позволяет обслужить
больший денежный оборот с мень­шей
суммой наличных денег.

Наличные, и
безналичные формы расчетов просто
необходимы для нормального функционирования
экономики. Но, несмотря на всю важность
наличного денежного обращения и его
неотделимость от безналичного, можно
смело говорить о том, что будущее
принадлежит именно безналичным расчетам.
Уже сейчас они очень актуальны для
экономики, и платежный оборот современной
России в подавляющей своей массе
производится безналичное, хотя российская
система расчетов еще очень далека от
совершенства.

Список используемой литературы

  1. Банковское
    дело/Под ред. В.И. Колесникова. — М.:
    Финансы и статистика, 2002.

  1. Воронин
    В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки:
    Учеб.пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2002.- 269
    с.

  1. Денежное
    обращение и банки/Под ред. Г.Н. Белоглазовой,
    Г.В.Толоконцевой.- М.: Финансы и статистика,
    2000.

  1. Деньги.
    Кредит. Банки,: Учебное пособие/Под ред.
    Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,
    1999.

  1. Стратегия
    развития платежной системы России //
    Деньги и кредит, 2000, №6

  1. Консультант
    Плюс

  1. Финансы
    предприятий.: Учебное пособие/ Под ред.
    Н.В. Колчиной, М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.

1См.: Организация и
планирование кредита: Учебник/Под ред.
Н.Д. Барковского. — М.: Финансы и статистика,
1990. – С. 82.

2Применяется в том случае, если
осуществляется депонирование

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ это что такое ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ: определение — Право.НЭС

3Чековый индоссамент выполняет функции
«передаточной надписи» (прим. автора)

4С.Л. Морозов, Пути преодоления кризиса
платежной системы в России//Финансы
№6, 1996г.

Чем отличается платежное требование от требования-поручения

Некоторые работники предприятий и организаций путают эти два документа. Они действительно в некоторой степени похожи, но есть между ними и различия, причем как по форме, так и по функционалу.

Если говорить о форме, то

  • платежные требования-поручения, выписанные на оплату продукции, обязательно включают в себя дату получения товарно-материальных ценностей,
  • а платежные требования помимо всего прочего содержат ссылку на договор или др. документ, в исполнение которого проходит оплата, перечень прилагаемых бумаг и дату отсылки необходимых документов контрагенту.

Что касается функциональной части, то

  • при платежном требовании тот, кто платит средства и тот, кто их получает тесно между собой связаны (поставщик напрямую требует оплатить у потребителя полученные товары или услуги),
  • а при платежном требовании-поручении в их дуэт вписывается еще и кредитная организация, которая полностью участвует в процессе перевода денежных средств (т.е. сама отсчитывает, перечисляет контролирует и отвечает за все операции в случае сбоев).

Платежное поручение-требование, которое оплачивается с акцептом

В платежном требовании, которое оплачивается с акцептом плательщика, в строку «Условие оплаты» получатель средств ставит «с акцептом».

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ это что такое ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ: определение — Право.НЭС

Срок для акцепта платежных требований определяют стороны по основному договору. Срок для акцепта при этом должен быть не меньше пяти рабочих дней.

Получатель средств (кредитор) при оформлении платежного требования по основному договору указывает в строку «Срок для акцепта» число дней, которое установлено договором для акцепта платежного требования. Если отсутствует такое указание срок для акцепта — это пять рабочих дней.

На абсолютно всех экземплярах, которые приняты выполняющим банком платежных требований, ответственный исполнитель банка в строку «Завершение срока акцепта» ставит дату, по наступлении которой срок акцепта платежного требования истекает. При расчете даты принимаются в расчет рабочие дни. Финансовый день поступления платежного требования в банк не включается в расчет данной даты.

Последняя копия платежного требования применяется для извещения плательщика о передаче платежного требования. Данный экземпляр расчетного документа передают плательщику для акцепта не позднее последующего рабочего дня от дня передачи платежного требования в банк. Передача плательщику платежных требований производится исполняющим банком в порядке, который предусматривается договором счета в банке.

Плательщик в течение срока,который установлен для акцепта, представляет в банк необходимый документ об акцепте платежного требования или отказе частично или полностью от его акцепта по основаниям, которые предусмотрены в основном договоре, включая и случай несоответствия используемой формы расчетов оформленному договору, с обязательной ссылкой на номер, пункт, дату договора и указание мотивации отказа.

Плательщик способен дать исполняющему банку в договоре счета в банке право уплачивать платежные требования, которые предъявлены к его счету указанными плательщиком или другими получателями средств (кредиторами), при неполучении документа от плательщика об отказе от акцепта или акцепте (частичного) платежного требования в срок, который установлен для акцепта.

Заявление при акцепте платежных требований составляют в двух копиях, первый оформляют оттиском печати плательщика и подписями должностных лиц, которые имеют право подписи расчетных документов

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ это что такое ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ: определение — Право.НЭС

При частичном или полном отказе от акцепта заявление составляют в трех копиях. Первые два экземпляры заявления оформляют оттиском печати плательщика и подписями должностных лиц, которые имеют право подписи расчетных документов.

Ответственный исполнитель банка, который обслуживает счет плательщика, проверяет полноту и правильность оформления заявления об отказе от акцепта, об акцепте клиентом, наличие оснований для отказа, ссылки на дату, номер, пункт договора, в котором данное основание предусматривается и соответствие даты договора и номера, которые указаны в платежном требовании и на всех экземплярах заявления проставляет собственную оттиск и подпись штампа банка с датой. Последняя копия заявления об отказе от акцепта, акцепте, возвращают плательщику, как расписку в получении заявления.

Платежное акцептованное требование не позднее рабочего дня, который следует за днем приема заявления, списывают с внебалансового счета мемориальным ордером учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и оплачивают со счета плательщика. Одна копия заявления наряду с первой копией платежного требования помещают в документы дня, как основание списания финансовых средств от клиента.

Платежное поручение-требование при полном отказе от акцепта списывают мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и не позднее рабочего дня, который следует за днем принятия заявления, подлежит возвращению в банк-эмитент наряду с экземпляром заявления для возвращения получателю финансов.

Копия заявления наряду с мемориальным ордером и копией платежного требования помещают в документы дня, как основание списания платежного требования от внебалансового счета учёта сумм расчетных документов, которые ожидают для оплаты акцепта, и возвращения расчетного документа без уплаты.

При частичном отказе от акцепта платежное поручение-требование не позднее, чем спустя рабочий день, который следует за днем принятия заявления, списывают полностью мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и оплачивают в сумме, которая акцептована плательщиком.

Одну копию заявления наряду с первой копией платежного требования помещают в документы дня, как основание списания денег от клиента, вторая копия заявления не позднее, чем спустя рабочий день, следующий за днем принятия заявления, направляют в банк-эмитент для того, чтобы передать получателю средств.

При неполучении заявления об акцепте в установленный срок, отказе от акцепта и если в договоре счета в банке отсутствует условие, которое предусмотрено в п. 10.4 настоящей части Положения, платежное требование на последующий рабочий день после окончания срока акцепта списывают мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и возвращают в банк-эмитент с указанием на обратной стороне первой копии платежного требования причины возвращения: «Согласие на акцепт не получено».

Все появляющиеся меж получателем средств и плательщиком разногласия разрешают в порядке, который предусмотрен законодательством.

В платежном требовании на списание денег без акцепта со счетов плательщиков на основе законодательства в графу «Условие оплаты» получатель средств ставит «без акцепта» и ссылается на закон (с указанием номера, даты принятия и необходимой статьи), на основе которого производится взыскание. В графу «Назначение платежа» взыскатель в установленных случаях указывает действующие тарифы и показания измерительных приборов или проводится запись о расчетах на основе измерительных приборов и ныне действующих тарифов.

В платежном требовании на списание денег без акцепта на основе договора в графу «Условие оплаты» получатель средств указывается «без акцепта», а также номер основного договора, дату и его соответствующий пункт, который предусматривает право списания без акцепта.

Списание без акцепта денег со счета в ситуациях, которые предусмотрены основным договором, производится банком при наличии в договоре счета в банке условия о списании без акцепта денег или на основе дополнительного соглашения к договору счета в банке, который содержит соответствующее условие. Плательщик должен предоставить в обслуживающий банк данные о получателе средств (кредиторе), который может выдавать платежные требования на списание денег в безакцептном порядке, названии услуг, товаров, работ, за которые будут проводиться платежи и об основном договоре (номер, дата и соответствующий пункт, который предусматривает право списания без акцепта).

Отсутствие в договоре счета в банке или дополнительного соглашения к договору счета в банке условия о списании без акцепта денег и отсутствие данных о кредиторе (получателе средств) и других указанных выше сведений — это основание для отказа банком в уплате платежного требования без акцепта. Это платежное требование оплачивают в порядке предварительного акцепта, срок для акцепта при этом пять рабочих дней.

При приеме на безакцептное списание денег платежных требований ответственный исполнитель от банка должен проверить, имеется ли ссылка на законодательный акт (основной договор), который даёт получателю средств право на данный порядок расчетов, его номер, дату, соответствующий пункт и в установленных ситуациях наличие действующих тарифов и данных измерительных приборов или записи о расчетах на основе действующих тарифов и измерительных приборов.

Если отсутствует указание «без акцепта» платежные требования должен оплатить плательщик в порядке предварительного акцепта. При этом для акцепта срок пять рабочих дней.

Банки по существу не рассматривают возражения плательщиков по списанию денег в безакцептном порядке с их счетов.

Денежные перечисления с участием платежного требования могут делаться с акцептом плательщика или без него.

Платёжное поручение 5

Акцепт – это согласие компании, имеющей долги, оплатить их в полном объеме в определенный период времени.

Если плательщик готов оплатить сделку с применением акцепта, в поле требования «Условие оплаты» получатель суммы должен обозначить «С акцептом», а в строке «Срок для акцепта» поставить то количество дней (рабочих), в течение которых плательщик обязуется перечислить требуемую сумму.

Обычно на ответ плательщика отводится пять дней (рабочих) или же срок прописывается в договоре между сторонами.

Следует отметить, что финансовые операции с применением акцепта должны сопровождаться заявлениями с обеих сторон.

Бывает, что сторона договора, которая должна оплатить свои денежные обязательства с применением акцепта, отказывается это сделать – при таком раскладе она должна дать кредитному учреждению письменное разъяснение своей позиции.

Нередки ситуации, когда организации взыскивают задолженности через банк в безакцептной форме. Чаще всего это происходит по суду, в силу исполнения норм законодательства или тогда, когда это прописано в договоре между сторонами. В последнем случае плательщик обязан заранее вписать в договор с кредитным учреждением раздел о безакцептном списании денег либо сделать с банком доп. соглашение к договору.

Также специалистам банка необходимо предоставить информацию об организациях, которые могут выставлять платежки на безакцептное списание финансов, сведения об услугах и продукции, которые на таких условиях могут оплачиваться и ссылки на конкретные договоры с указанием их точных разделов и пунктов.

Платежное поручение-требование с безакцептным списанием денег

Банк обязан принимать платежные требования от клиента, вне зависимости от того, наличествуют финансы на счетах его должника или там пусто.

Платёжное поручение 7

В случаях, когда деньги имеются, они списываются в том размере, в котором указано в требовании или если их недостает — частично. Если денег совсем нет, то они списываются по мере их «прихода» в определенной очередности – эти платежные требования специалисты кредитного учреждения кладут в отдельную базу.

Схема платёжного поручения-требования

1. отгрузка продавцом продукции;

2. передача платежного поручения-требования наряду с отгрузочными документами в банк, который обслуживает покупателя;

3. перемещение отгрузочных документов в банковскую картотеку, который обслуживает покупателя;

4. передача покупателю платежного поручения-требования;

5. оформление платежного поручения-требования покупателем и передача его в банк. Он принимает его лишь тогда, когда есть средства на счетах покупателя;

6. передача отгрузочных документов покупателю;

7. банк покупателя со счета покупателя списывает сумму выплаты;

8. банк покупателя направляет в банк, который обслуживает продавца, платежные поручения-требования;

9. банк продавца переводит на счет продавца сумму оплаты;

10. банк своим клиентам выдает выписки из расчетного счета.

На что обратить внимание в платежном требовании

Бланк платежного требования имеет строго определенную унифицированную форму, которая обязательна к применению. Обычно требуется составить 2 экземпляра. Один из них после оформления и визирования передается в банк, второй, после выполнения, возвращается владельцу счета.

Оба экземпляра должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером предприятия (но если в компании функцию главбуха выполняет директор, то достаточно одного автографа).

На сегодняшний день удостоверять бланки при помощи печати строгой необходимости нет, поскольку с 2016 года юридические лица освобождены от обязанности использовать в своей работе штемпельные изделия (за исключением тех случаев, когда эта норма прописана во внутренних нормативно-правовых бумагах компании).

Особенности расчетов платежными поручениями и платежными требованиями

Платежное поручение — это расчетный документ, который содержит кредторское требование (получателя средств) по главному договору к плательщику (должнику) об оплате через банк определенной финансовой суммы.

Платежные требования используются при расчетах за оказанные услуги, поставленные товары, исполненные работы и в других ситуациях, которые предусмотрены основным договором.

Расчеты при помощи платежных требований могут производиться без акцепта плательщика или с предварительным акцептом.

Расчеты без акцепта плательщика платежными требованиями проводятся в случаях:

  • которые установлены законодательством;
  • которые предусмотрены сторонами по основному договору, если банку, который обслуживает плательщика, предоставляет права на списание финансовых средств со счета плательщика без распределения.

Платежное требование составляют на бланке формы 0401061.

В платежном требовании указывают:

  • срок для акцепПлатёжное поручение 2та;
  • условие оплаты;
  • название товара (оказанных услуг, исполненных работ), дата и номер договора, номера документов, которые подтверждают доставку товара (оказание услуг, исполнение работ), дата доставки товара (оказания услуг, исполнение работ), метод поставки товара и прочие реквизиты — в строку «Назначение платежа»;
  • дата вручения (отсылки) плательщику документов, которые предусмотрены договором в ситуации, когда данные документы были вручены (отосланы) им плательщику.

ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Платёжное поручение 4

Денежные средства предприятий подлежат
обязательному размещению на счетах в
банке. Все расчеты между юридическими
лицами по платежам, сумма которых
превышает установленные Правительством
Республики Беларусь размеры, осуществляются
путем перечисления средств со счета
плательщика на счет получателя только
в безналичном порядке.

Все
безналичные расчеты производятся через
банк на основе расчетных документов.

Безналичные
расчеты предприятиями производятся:

  • платежными
    требованиями — поручениями;

  • банковскими
    пластиковыми карточками.

Применение
той или иной формы расчетов между
предприятиями определяется в договоре.

Списание
средств со счетов предприятий без их
согласия осуществляется инкассовыми
распоряжениями.

Физические
лица осуществляют безналичные расчеты
с помощью:

  • платежных
    поручений;

  • чеками;

  • банковских
    пластиковых карточек.

Расчетные
документы должны содержать следующие
реквизиты:

  • наименование
    расчетного документа;

  • номер
    расчетного документа и дату его
    составления;

  • наименование
    плательщика, номер его счета в банке;

  • наименование,
    код и местонахождение банка, обслуживающего
    плательщика;

  • наименование
    получателя средств, номер его счета в
    банке;

  • наименование,
    код и местонахождение банка, обслуживающего
    получателя средств;

  • назначение
    платежа (в чеке не указывается).

  • сумму
    платежа, обозначенную цифрами и прописью.

Для проведения расчетов допускается
использование электронного расчетного
документа.

Платёжное поручение 1

Электронный расчетный документ
представляет собой электронный образ
расчетного документа, утвержденного
Национальным банком Республики Беларусь,
и содержит все реквизиты первичного
расчетного документа на бумажном
носителе.

Электронный расчетный документ создается,
заверяется, защищается, передается и
принимается с использованием средств
электронно-вычислительной техники и
телекоммуникаций. Для подтверждения
подлинности электронного расчетного
документа используется электронно-цифровая
подпись.

Основанием для использования электронного
расчетного документа являются соглашения
(договора), заключаемые между клиентом
и банком. В соглашениях должно быть
определено, осуществляются ли расчеты
с использованием электронных расчетных
документов с досылкой первичных
документов на бумажном носителе либо
без досылки.

В случае осуществления расчетов с
использованием электронного расчетного
документа в мемориальные документы
дня банка помещается бумажная копия
электронного расчетного документа,
удостоверенная подписью уполномоченного
лица банка, принявшего электронный
расчетный документ от клиента по каналам
связи, и штампом банка.

Если плательщик
и получатель платежа обслуживаются
одним банком, а также когда получатель
обслуживается в другом банке и перевод
средств в его пользу осуществляется
через клиринговую систему, бумажная
копия электронного расчетного документа
создается в двух экземплярах. Второй
экземпляр бумажной копии электронного
расчетного документа, удостоверенный
подписью уполномоченного лица банка,
принявшего электронный расчетный
документ по каналам связи, и штампом
банка, при расчетах внутри одного банка
направляется получателю средств при
выписке из его счета, а при осуществлении
межбанковских расчетов через клиринговую
систему — банку получателя для выдачи
получателю при выписке из его лицевого
счета.

Электронные расчетные документы могут
храниться в банке на машинных носителях
информации в соответствии с требованиями
нормативных актов Национального банка
Республики Беларусь. В случае, если
соглашениями предусмотрена досылка
первичных расчетных документов, должны
быть оговорены сроки и порядок их
поступления в банк.

Оригиналы расчетных документов,
поступившие в банк, должны быть проверены
на соответствие аналогичному электронному
расчетному документу, полученному от
клиента ранее посредством средств
электронно-вычислительной техники и
телекоммуникаций, и сформированы в
отдельные папки в разрезе дат.

В соответствии с действующим
законодательством Республики Беларусь
безналичные расчеты осуществляются
через Национальный банк Республики
Беларусь, банки и небанковские
кредитно–финансовые организации,
имеющие лицензии Национального банка
Республики Беларусь на совершение
банковских операций.

Предельный максимальный срок
документооборота внутри республики с
момента принятия банком расчетного
документа от плательщика до момента
поступления документов в банк получателя,
подтверждающих зачисление средств на
счет получателя, устанавливается
продолжительностью четыре рабочих дня,
при использовании электронного расчетного
документа — один день.

Как составить документ

Как уже говорилось выше, платежное требование имеет стандартную форму.

Сначала посередине строки пишется:

  • порядковый номер документа;
  • дата его заполнения;
  • вид платежа.

Затем идет таблица, в которую вписываются:

  • условие оплаты (с акцептом или без) и если с акцептом, то вносится его срок;
  • сумма прописью, предъявляемая к платежу.

После этого в бланке указываются реквизиты плательщика:

  • ИНН;
  • наименование предприятия (с организационно-правовым статусом);
  • сумма взыскания (цифрами);
  • номер счета для перевода.

Платёжное поручение 6

Ниже в документ включаются

  • название банка плательщика,
  • его БИК и номер счета,
  • затем аналогичным образом вносятся сведения и о банке получателя,
  • после чего вписывается наименование получателя платежа.

В строке о назначении платежа пишется точное основание для формирования платежного требования.

В заключение в бланке указывается дата вручения плательщику всех бумаг, предусмотренных договором, а также прочие отметки.

Далее требование подписывается представителем организации и штампуется, после чего передается в банк.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock
detector