Новые коды КБК по НДФЛ на 2019 год

КБК 2018 года: структура

Код бюджетной классификации, по которому распределяют поступающие в бюджеты разных уровней платежи и налоговые сборы. Его структура состоит из отдельных блоков. С внесением изменений в законодательство, она немного изменилась.

Структура КБК:

  • 1-3 знака – указывают получателя денежных средств. Для оплаты НДФЛ в 2018 году в коде стоят цифры «182», а при оплате страховых взносов в ПФ – «392».
  • 4 знак – группа денежных поступлений.
  • 5-6 знаки – код налога. При оплате страховых взносов указывают цифры «02», акцизов и прочих страховых взносов – «03», госпошлины – «08».
  • 7-11 знаки – статья и подстатья дохода.
  • 12-13 знаки – уровень бюджета, в который поступают денежные средства. Если получателем является Федеральный бюджет, указывают цифры «01», Региональный – «02». При оплате взносов в Муниципальные учреждения нужно указать один из кодов: «03», «04» или «05». Другие цифры характеризуют бюджетные и страховые фонды.
  • 14-17 знаки – назначение платежа. При перечислении основного взноса указывают цифры «1000», штрафа – «3000», пени – «2100», отчисление процентов – «2200».
  • 18-20 знаки – категория дохода. При оплате обязательных налогов указывают код «110», безвозмездных перечислений – «150».

Для удобства налогоплательщиков для указания кода бюджетной классификации в платежном поручении предусмотрено специальное поле «104».

Страховые взносы (уплата в ФСС)

Далее приведем сводную таблицу с КБК по основным налогам и страховым взносам в 2018 году. Она пригодиться организациям и ИП. Также в таблице приводятся КБК для государственной пошлины, штрафам и прочим обязательным платежам.

Платеж Налог  Пени Штраф
Пенсионные взносы в ФНС с зарплаты работников
Взносы на обязательное пенсионное страхование 182 1 02 02010 06 1010 160 182 1 02 02010 06 2110 160 182 1 02 02010 06 3010 160
Взносы на обязательное социальное страхование с зарплаты работников в ФНС
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 182 1 02 02090 07 1010 160 182 1 02 02090 07 2110 160 182 1 02 02090 07 3010 160
Взносы на обязательное медицинское страхование с зарплаты работников в ФНС
Взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения 182 1 02 02101 08 1013 160 182 1 02 02101 08 2013 160 182 1 02 02101 08 3013 160
Взносы на травматизм в ФСС
Взносы на травматизм в ФСС 393 1 02 02050 07 1000 160 393 1 02 02050 07 2100 160 393 1 02 02050 07 3000 160
Страховые взносы ИП за себя
В ПФР (фиксированный платеж и платеж с доходов 1% — единый КБК) 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160
В ФФОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160
Налог на доходы физлиц (НДФЛ) с зарплаты работников
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ

(Зарплата / Отпускные / Дивиденды и др. выплаты работников)

182 1 01 02010 01 1000 110 182 1 01 02010 01 2100 110 182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве:
– предпринимателей;
– частных нотариусов;
– других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ
182 1 01 02020 01 1000 110 182 1 01 02020 01 2100 110 182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ 182 1 01 02030 01 1000 110 182 1 01 02030 01 2100 110 182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ 182 1 01 02040 01 1000 110 182 1 01 02040 01 2100 110 182 1 01 02040 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан) 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России) 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110
Налог на прибыль
Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 182 1 01 01011 01 3000 110
Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 2100 110 182 1 01 01012 02 3000 110
Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ и не предусматривающих специальные налоговые ставки для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов, полученных иностранными организациями в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от иностранных организаций 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110
Налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110
Акцизы
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (за искл. дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), производимый на территории России 182 1 03 02011 01 1000 110 182 1 03 02011 01 2100 110 182 1 03 02011 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из непищевого сырья, производимый на территории России 182 1 03 02012 01 1000 110 182 1 03 02012 01 2100 110 182 1 03 02012 01 3000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), производимый на территории России 182 1 03 02013 01 1000 110 182 1 03 02013 01 2100 110 182 1 03 02013 01 3000 110
Акцизы на спиртосодержащую продукцию, производимую на территории России 182 1 03 02020 01 1000 110 182 1 03 02020 01 2100 110 182 1 03 02020 01 3000 110
Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории России 182 1 03 02030 01 1000 110 182 1 03 02030 01 2100 110 182 1 03 02030 01 3000 110
Акцизы на автомобильный бензин, производимый на территории России 182 1 03 02041 01 1000 110 182 1 03 02041 01 2100 110 182 1 03 02041 01 3000 110
Акцизы на прямогонный бензин, производимый на территории России 182 1 03 02042 01 1000 110 182 1 03 02042 01 2100 110 182 1 03 02042 01 3000 110
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы, производимые на территории России 182 1 03 02060 01 1000 110 182 1 03 02060 01 2100 110 182 1 03 02060 01 3000 110
Акцизы на дизельное топливо, производимое на территории России 182 1 03 02070 01 1000 110 182 1 03 02070 01 2100 110 182 1 03 02070 01 3000 110
Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории России 182 1 03 02080 01 1000 110 182 1 03 02080 01 2100 110 182 1 03 02080 01 3000 110
Акцизы на вина, фруктовые вина, игристые вина (шампанские), винные напитки, изготавливаемые без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята, производимые на территории России 182 1 03 02090 01 1000 110 182 1 03 02090 01 2100 110 182 1 03 02090 01 3000 110
Акцизы на пиво, производимое на территории России 182 1 03 02100 01 1000 110 182 1 03 02100 01 2100 110 182 1 03 02100 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России 182 1 03 02110 01 1000 110 182 1 03 02110 01 2100 110 182 1 03 02110 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), производимую на территории России 182 1 03 02130 01 1000 110 182 1 03 02130 01 2100 110 182 1 03 02130 01 3000 110
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята), ввозимую на территорию России 182 1 04 02110 01 1000 110 182 1 04 02110 01 2100 110 182 1 04 02110 01 3000 110
Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, производимое на территории России 182 1 03 02210 01 1000 110 182 1 03 02210 01 2100 110 182 1 03 02210 01 3000 110
Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 2100 110 182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество организаций, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 2100 110 182 1 06 02020 02 3000 110
Земельный налог
Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга 182 1 06 06 031 03 1000 110 182 1 06 06 031 03 2100 110 182 1 06 06 031 03 3000 110
Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110 182 1 06 06032 04 2100 110 182 1 06 06032 04 3000 110
Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110 182 1 06 06033 05 2100 110 182 1 06 06033 05 3000 110
Земельный налог, взимаемый с объектов налогообложения, расположенных в границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110 182 1 06 06033 10 2100 110 182 1 06 06033 10 3000 110
Земельный налог за участки в границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110 182 1 06 06033 13 2100 110 182 1 06 06033 13 3000 110
Земельный налог за участки в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110 182 1 06 06032 11 2100 110 182 1 06 06032 11 3000 110
Земельный налог за участки в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110 182 1 06 06032 12 2100 110 182 1 06 06032 12 3000 110
Транспортный налог
Транспортный налог с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110 182 1 06 04011 02 2100 110 182 1 06 04011 02 3000 110
Транспортный налог с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110 182 1 06 04012 02 2100 110 182 1 06 04012 02 3000 110
Единый налог упрощенной системе налогообложения (УСН)
Единый налог при упрощенке с доходов 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110
Единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный налог 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 182 1 05 02010 02 2100 110 182 1 05 02010 02 3000 110
ЕНВД (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 02020 02 1000 110 182 1 05 02020 02 2100 110 182 1 05 02020 02 3000 110
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 182 1 05 03010 01 2100 110 182 1 05 03010 01 3000 110
ЕСХН (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 182 1 05 03020 01 1000 110 182 1 05 03020 01 2100 110 182 1 05 03020 01 3000 110
Водный налог
Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110 182 1 07 03000 01 2100 110 182 1 07 03000 01 3000 110
Торговый сбор
Торговый сбор в городах федерального значения 182 1 05 05010 02 1000 110 182 1 05 05010 02 2100 110 182 1 05 05010 02 3000 110

Назначение платежа  

КБК  

по разбирательствам в арбитражных судах

182 1 08 01000 01 1000 110

по разбирательствам в Конституционном суде РФ

182 1 08 02010 01 1000 110

по разбирательствам в конституционных (уставных) судах субъектов РФ

182 1 08 02020 01 1000 110

по разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями. Кроме Верховного суда РФ

182 1 08 03010 01 1000 110

по разбирательствам в Верховном суде РФ

182 1 08 03020 01 1000 110

за госрегистрацию:
– организаций;
– предпринимателей;
– изменений, вносимых в учредительные документы;
– ликвидации организации и другие юридически значимые действия

182 1 08 07010 01 1000 110

(если документы на госрегистрацию организации или предпринимателя подаются не в налоговую инспекцию, а в многофункциональный центр, то КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000», то есть 182 1 08 07010 01 8000 110 (письмо ФНС России от 15.01.2015 № ЗН-4-1/193))

за госрегистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней – продажу, аренду и другие

321 1 08 07020 01 1000 110

за право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова и словосочетания в наименованиях организаций

182 1 08 07030 01 1000 110

за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации, предусмотренной законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет

000 1 08 07081 01 1000 110

за регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений

188 1 08 07141 01 1000 110

за проведение государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и других машин и за выдачу удостоверений тракториста

000 1 08 07142 01 1000 110

(в разрядах 1–3 код указывается в зависимости от того, в компетенции какого главного администратора находится администрирование конкретного дохода бюджета (приложение 7 к указаниям, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Указывать в разрядах 1–3 КБК код администратора «000» нельзя.)

за рассмотрение заявлений о заключении или о внесении изменений в соглашение о ценообразовании

182 1 08 07320 01 1000 110

Вид страхового взноса КБК
Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160

Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1%-ные взносы*

*Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1%-ные на отдельный КБК, скорее всего, придется уточнить платеж

182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:  
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160
Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160

Платежи за пользование недрами

Не являются плательщиками этого налога следующие лица:

  • предприниматели на ЕНВД;
  • предприниматели на УСН;
  • предприниматели на ЕСХН;
  • лица, которые занимаются игорным бизнесом;
  • иностранные организация, которые работают посредством постоянных представительств на территории РФ, а также получают доход от источников в Российской Федерации.

Налоговая ставка по налогу на прибыль составляет 20%. Из них 18% идет в местные бюджеты, а 2% — в Федеральный бюджет. В некоторых случаях эта налоговая ставка может быть снижена до 13,5%.

Налог на прибыль КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 3000 110 182 1 01 01011 01 2100 110
Налог в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 3000 110 182 1 01 01012 02 2100 110
Налог в Федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01013 01 1000 110 182 1 01 01013 01 3000 110 182 1 01 01013 01 2100 110
Налог в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01014 02 1000 110 182 1 01 01014 02 3000 110 182 1 01 01014 02 2100 110
Налог с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 3000 110 182 1 01 01030 01 2100 110
Налог при выполнении соглашений о разделе продукции, которые были заключены до 21.10.2011 г. 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 3000 110 182 1 01 01020 01 2100 110
Налог с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских предприятий 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 3000 110 182 1 01 01040 01 2100 110
Налог с доходов иностранных предприятий в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 3000 110 182 1 01 01050 01 2100 110
Налог с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 3000 110 182 1 01 01070 01 2100 110
Налоги с дивидендов от иностранных предприятий 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 3000 110 182 1 01 01060 01 2100 110
Налог с процентов по облигациям российских организаций 182 1 01 01090 01 1000 110 182 1 01 01090 01 2100 110 182 1 01 01090 01 3000 110
Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 3000 110 182 1 01 01080 01 2100 110

За использование любых природных ресурсов предусмотрены определенные налоговые сборы. Их оплачивают по отдельным кодам бюджетной классификации.

Сбор за пользование внутренними водными объектами – 182 1 07 04020 01 1000 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (внутренние водные объекты) – 182 1 07 04030 01 3000 110

Пеня (внутренние водные объекты) – 182 1 07 04030 01 2100 110

Новые коды КБК по НДФЛ на 2019 год

Сбор за пользование водными объектами (кроме внутренних) – 182 1 07 04020 01 1000 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (кроме внутренних объектов) – 182 1 07 04020 01 3000 110

Пеня (кроме внутренних объектов) – 182 1 07 04020 01 2100 110

Также введен сбор за пользование объектами животного мира. Его нужно перечислять по такому КБК – 182 1 07 04010 01 1000 110. Штраф отправляют на следующий код бюджетной классификации – 182 1 07 04010 01 3000 110, а пеню – 182 1 07 04010 01 2100 110.

Водный налог:

  • Основной платеж – 182 1 07 03000 01 1000 110
  • Штраф – 182 1 07 03000 01 3000 110
  • Пеня – 182 1 07 03000 01 2100 110

НДПИ – налог на добычу полезных ископаемых. Для его оплаты предусмотрены отдельные КБК. Все зависит от вида полезного ископаемого.

НДПИ КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородного сырья  182 1 07 01012 01 1000 110 182 1 07 01012 01 3000 110 182 1 07 01012 01 2100 110
Нефть 182 1 07 01011 01 1000 110 182 1 07 01011 01 3000 110 182 1 07 01011 01 2100 110
Газовый конденсат их всех видов месторождений углеводородного сырья 182 1 07 01013 01 1000 110 182 1 07 01013 01 3000 110 182 1 07 01013 01 2100 110
Полезные ископаемые, добываемые на континентальном шлейфе или в исключительной экономической зоне РФ или из недр за пределами территории РФ 182 1 07 01040 01 1000 110 182 1 07 01040 01 3000 110 182 1 07 01040 01 2100 110
Общераспространенные полезные ископаемые 182 1 07 01020 01 1000 110 182 1 07 01020 01 3000 110 182 1 07 01020 01 2100 110
Уголь 182 1 07 01060 01 1000 110 182 1 07 01060 01 3000 110 182 1 07 01060 01 2100 110
Природные алмазы 182 1 07 01050 01 1000 110 182 1 07 01050 01 3000 110 182 1 07 01050 01 2100 110
Прочие полезные ископаемые (кроме природных алмазов) 182 1 07 01030 01 1000 110 182 1 07 01030 01 3000 110 182 1 07 01030 01 2100 110

КБК 2018 года для оплаты страховых платежей в ФНС

Название платежа КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Накопительная пенсия 182 1 02 02020 06 1000 160 182 1 02 02020 06 3000 160 182 1 02 02020 06 2100 160
Страховая пенсия за периоды с 01.01.2017 года (оплату производят в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02010 06 1010 160 182 1 02 02010 06 3010 160 182 1 02 02010 06 2110 160
Доплата к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности 182 1 02 02120 06 1000 160 182 1 02 02120 06 3000 160 182 1 02 02120 06 2100 160
Доплата к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации 182 1 02 02080 06 1000 160 182 1 02 02080 06 3000 160 182 1 02 02080 06 2100 160
Платеж в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов в пределах и свыше 300 000 р.) за периоды с 01.01.2017 г. (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 3010 160 182 1 02 02140 06 2110 160
Взносы на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством за периоды с 01.01.2017 г. (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02090 07 1010 160 182 1 02 02090 07 3010 160 182 1 02 02090 07 2110 160
В ФФОМС за периоды с 01.01.2017 года (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02101 08 1013 160 182 1 02 02101 08 3013 160 182 1 02 02101 08 2013 160
В ФФОМС в фиксированном размере за период с 01.01.2017 года (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 3013 160 182 1 02 02103 08 2013 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1(тариф не зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02131 06 1010 160 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02131 06 2100 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1(тариф зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02131 06 1020 160 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02131 06 2100 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 (тариф не зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02132 06 1010 160 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02132 06 2100 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 (тариф зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02132 06 1020 160 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02132 06 2100 160

Оплату страховых взносов в ФСС осуществляют по таким КБК:

  • Страхование от несчастный случаев на производстве и проф.заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160
  • Штраф за несвоевременное или неполное выполнение обязательств – 393 1 02 02050 07 3000 160
  • Пеня – 393 1 02 02050 07 2100 160

Оплату взносов в ПФР выполняют по следующим КБК:

  • Дополнительные взносы на накопительную пенсию (по заявлению работника, который участвует в программе государственного софинансирования) – 392 1 02 02041 06 1100 160
  • Взносы работодателя в пользу застрахованных лиц на накопительную пенсию (из средств работодателя) – 392 1 02 02041 06 1200 160

Любые страховые взносы должны быть оплачены в сроки, установленные законодательством.

Платежи за пользование недрами КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Регулярные платежи за пользование недрами на территории РФ (ренталс) 182 1 12 02030 01 1000 120 182 1 12 02030 01 3000 120
Платежи за пользование недрами на континентальном шельфе, в исключительной экономической зоне РФ или на территории под юрисдикцией РФ (ренталс) 182 1 12 02080 01 1000 120 182 1 12 02080 01 3000 120
Регулярные (роялти) платежи при выполнении соглашений о разделе продукции (природного горячего газа) 182 1 07 02010 01 1000 110 182 1 07 02010 01 3000 110 182 1 07 02010 01 2100 110
Регулярные платежи (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции – углеводородного сырья (кроме горючего природного газа) 182 1 07 02020 01 1000 110 182 1 07 02020 01 3000 110 182 1 07 02020 01 2100 110
Регулярные платежи (роялти) за добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе или исключительной экономической зоне РФ или за ее пределами при выполнении соглашений о разделе продукции 182 1 07 02030 01 1000 110 182 1 07 02030 01 3000 110 182 1 07 02030 01 2100 110
Разовые платежи за пользование недрами 049 1 12 02060 01 0000 120

За пользование природными ресурсами платежи перечисляют по другим КБК.

Платежи за пользование природными ресурсами КБК при оплате взноса, если администратором платежа является не федеральное казенное учреждение КБК при оплате взноса, если администратором платежа является федеральное казенное учреждение
За выбросы в атмосферу стационарными объектами 048 1 12 01010 01 6000 120 048 1 12 01010 01 7000 120
За выбросы в атмосферу передвижными объектами 048 1 12 01020 01 6000 120 048 1 12 01020 01 7000 120
За выбросы в водные объекты 048 1 12 01030 01 6000 120 048 1 12 01030 01 7000 120
За размещение отходов производства и потребления 048 1 12 01040 01 6000 120 048 1 12 01040 01 7000 120
За другие виды негативного воздействия на окружающую среду 048 1 12 01050 01 6000 120 048 1 12 01050 01 7000 120
За пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям 076 1 12 03000 01 6000 120 076 1 12 03000 01 7000 120
За пользование объектами в федеральной собственности 052 1 12 05010 01 6000 120 052 1 12 05010 01 7000 120
За предоставление рыбопромыслового участка от победителя конкурса на право заключения такого договора 076 1 12 06010 01 6000 120 076 1 12 06010 01 7000 120
За предоставление в пользование рыбоводного участка от победителя торгов (аукционов, конкурсов) на право заключения такого договора 076 1 12 06030 01 6000 120 076 1 12 06030 01 7000 120
За предоставления права на заключение договора о закреплении долей квот добычи или вылова водных биологических ресурсов или договора пользования водными биологическими ресурсами в федеральной собственности 076 1 12 07010 01 6000 120 076 1 12 07010 01 7000 120
Государственная пошлина КБК
По разбирательствам в Конституционном суде РФ 182 1 08 02010 01 1000 110
По разбирательствам в арбитражных судах 182 1 08 01000 01 1000 110
По разбирательствам в конституционных (уставных) судах субъектов РФ 182 1 08 02020 01 1000 110
По разбирательствам в Верховном суде РФ 182 1 08 03020 01 1000 110
По разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (кроме Верховного суда РФ) 182 1 08 03010 01 1000 110
За регистрацию, ликвидацию юридических лиц и предпринимателей, а также внесение изменений в документы и прочих юридических действий 182 1 08 07010 01 1000 110
За государственную регистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней 321 1 08 07020 01 1000 110
За аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, сдаваемых на территории РФ 182 1 08 07200 01 0040 110
За право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова или словосочетания в названиях предприятий 182 1 08 07030 01 1000 110
За регистрацию транспортных средств и другие юридические действия, которые связаны с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков и водительских удостоверений 188 1 08 07141 01 1000 110
За рассмотрение заявлений о заключении или о внесении изменений в соглашение о ценообразовании 182 1 08 07320 01 1000 110
За получение сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП (в т.ч. за срочное получение) 182 1 13 01020 01 6000 130
За совершение действий, которые связаны с получением гражданства РФ 188 1 08 06000 01 8003 110
За гос. регистрацию СМИ и внесение изменений в запись о регистрации 096 1 08 07130 01 1000 110
За государственную регистрацию СМИ или внесение изменений в запись о регистрации, продукция которых предназначена на территории субъектов РФ или муниципального образования (другие поступления) 096 1 08 07130 01 4000 110
За государственную регистрацию СМИ или внесение изменений в запись о регистрации, продукция которых предназначена на территории субъектов РФ или муниципального образования (оплата процентов на суммы излишне взысканных платежей) 096 1 08 07130 01 5000 110

Акцизы

Акциз – налог, который взимают с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при производстве товаров народного потребления (табачные изделия, спиртосодержащая продукция, алкоголь, дизельное топливо и прочее). Это косвенный налог, который оплачивает не производитель (импортер, экспортер), а непосредственно покупатель при покупке товара. Но перечисляют налог юридические лица и предприниматели.

Акцизы по товарам, которые производят в РФ КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, виноградного, коньячного, плодового, вискового, кальвадосного дистиллятов) 182 1 03 02011 01 1000 110 182 1 03 02011 01 3000 110 182 1 03 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 182 1 03 02012 01 1000 110 182 1 03 02012 01 3000 110 182 1 03 02012 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 182 1 03 02013 01 1000 110 182 1 03 02013 01 3000 110 182 1 03 02013 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 182 1 03 02020 01 1000 110 182 1 03 02020 01 3000 110 182 1 03 02020 01 2100 110
Табачная продукция 182 1 03 02030 01 1000 110 182 1 03 02030 01 3000 110 182 1 03 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 182 1 03 02360 01 1000 110 182 1 03 02360 01 3000 110 182 1 03 02360 01 2100 110
Табак и табачные изделия, которые предназначены для потребления путем нагревания 182 1 03 02380 01 1000 110 182 1 03 02380 01 3000 110 182 1 03 02380 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 182 1 03 02370 01 1000 110 182 1 03 02370 01 3000 110 182 1 03 02370 01 2100 110
Бензин для автомобилей 182 1 03 02041 01 1000 110 182 1 03 02041 01 3000 110 182 1 03 02041 01 2100 110
Дизельное топливо 182 1 03 02070 01 1000 110 182 1 03 02070 01 3000 110 182 1 03 02070 01 2100 110
Прямогонный бензин 182 1 03 02042 01 1000 110 182 1 03 02042 01 3000 110 182 1 03 02042 01 2100 110
Моторные масла для дизельных и инжекторных двигателей 182 1 03 02080 01 1000 110 182 1 03 02080 01 3000 110 182 1 03 02080 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 182 1 03 02060 01 1000 110 182 1 03 02060 01 3000 110 182 1 03 02060 01 2100 110
Авиационный керосин 182 1 03 02310 01 1000 110 182 1 03 02310 01 3000 110 182 1 03 02310 01 2100 110
Вина, винные напитки (фруктовые, игристые) без ректификованного этилового спирта 182 1 03 02090 01 1000 110 182 1 03 02090 01 3000 110 182 1 03 02090 01 2100 110
Пиво 182 1 03 02100 01 1000 110 182 1 03 02100 01 3000 110 182 1 03 02100 01 2100 110
Пуаре, сидр, медовуха 182 1 03 02120 01 1000 110 182 1 03 02120 01 3000 110 182 1 03 02120 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 03 02141 01 1000 110 182 1 03 02141 01 3000 110 182 1 03 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 03 02142 01 1000 110 182 1 03 02142 01 3000 110 182 1 03 02142 01 2100 110
Вина с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения (кроме игристых (шампанских) вин) 182 1 03 02340 01 1000 110 182 1 03 02340 01 3000 110 182 1 03 02340 01 2100 110
Игристые вина (шампанские) с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения 182 1 03 02350 01 1000 110 182 1 03 02350 01 3000 110 182 1 03 02350 01 2100 110
Параксилол, бензол, ортоксилол 182 1 03 02300 01 1000 110 182 1 03 02300 01 3000 110 182 1 03 02300 01 2100 110
Средние дистилляты 182 1 03 02330 01 1000 110 182 1 03 02330 01 3000 110 182 1 03 02330 01 2100 110

Существуют отдельные КБК на акцизы по товарам, которые импортируют из других государств. При этом оплата налога происходит непосредственно на таможне.

Акцизы по товарам, импортируемым из других государств КБК платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, вискового, виноградного, коньячного дистиллятов) 153 1 04 02011 01 1000 110 153 1 04 02011 01 3000 110 153 1 04 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 153 1 04 02013 01 1000 110 153 1 04 02013 01 3000 110 153 1 04 02013 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 153 1 04 02012 01 1000 110 153 1 04 02012 01 3000 110 153 1 04 02012 01 2100 110
Сидр, медовуха, пуаре 153 1 04 02120 01 1000 110 153 1 04 02120 01 3000 110 153 1 04 02120 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 153 1 04 02020 01 1000 110 153 1 04 02020 01 3000 110 153 1 04 02020 01 2100 110
Табачная продукция 153 1 04 02030 01 1000 110 153 1 04 02030 01 3000 110 153 1 04 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 153 1 04 02180 01 1000 110 153 1 04 02180 01 3000 110 153 1 04 02180 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 153 1 04 02190 01 1000 110 153 1 04 02190 01 3000 110 153 1 04 02190 01 2100 110
Табачные изделия и табак, предназначенные для употребления путем нагревания 153 1 04 02200 01 1000 110 153 1 04 02200 01 3000 110 153 1 04 02200 01 2100 110
Игристые (шампанские) и фруктовые вина, винные напитки, и другие напитки, без ректификованного этилового спирта 153 1 04 02090 01 1000 110 153 1 04 02090 01 3000 110 153 1 04 02090 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме винных напитков, пива, вин, без ректификованного этилового спирта) 153 1 04 02141 01 1000 110 153 1 04 02141 01 3000 110 153 1 04 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 153 1 04 02142 01 1000 110 153 1 04 02142 01 3000 110 153 1 04 02142 01 2100 110
Пиво 153 1 04 02100 01 1000 110 153 1 04 02100 01 3000 110 153 1 04 02100 01 2100 110
Автомобильный бензин 153 1 04 02040 01 1000 110 153 1 04 02040 01 3000 110 153 1 04 02040 01 2100 110
Дизельное топливо 153 1 04 02070 01 1000 110 153 1 04 02070 01 3000 110 153 1 04 02070 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 153 1 04 02060 01 1000 110 153 1 04 02060 01 3000 110 153 1 04 02060 01 2100 110
Моторные масла для дизельных и инжекторных (карбюраторных) двигателей 153 1 04 02080 01 1000 110 153 1 04 02080 01 3000 110 153 1 04 02080 01 2100 110
Прямогонный бензин 153 1 04 02140 01 1000 110 153 1 04 02140 01 3000 110 153 1 04 02140 01 2100 110
Средние дистилляты 153 1 04 02170 01 1000 110 153 1 04 02170 01 3000 110 153 1 04 02170 01 2100 110

Также предусмотрены отдельные КБК по оплате акцизов по товарам, импортируемым из стран-участников Таможенного союза. Оплату производят через налоговые инспекции.

Акцизы по товарам, импортируемым из государств-участников Таможенного союза КБК платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, вискового, виноградного, коньячного дистиллятов) 182 1 04 02011 01 1000 110 182 1 04 02011 01 3000 110 182 1 04 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 182 1 04 02013 01 1000 110 182 1 04 02013 01 3000 110 182 1 04 02013 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 182 1 04 02012 01 1000 110 182 1 04 02012 01 3000 110 182 1 04 02012 01 2100 110
Сидр, медовуха, пуаре 182 1 04 02120 01 1000 110 182 1 04 02120 01 3000 110 182 1 04 02120 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 182 1 04 02020 01 1000 110 182 1 04 02020 01 3000 110 182 1 04 02020 01 2100 110
Табачная продукция 182 1 04 02030 01 1000 110 182 1 04 02030 01 3000 110 182 1 04 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 182 1 04 02180 01 1000 110 182 1 04 02180 01 3000 110 182 1 04 02180 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 182 1 04 02190 01 1000 110 182 1 04 02190 01 3000 110 182 1 04 02190 01 2100 110
Табачные изделия и табак, предназначенные для употребления путем нагревания 182 1 04 02200 01 1000 110 182 1 04 02200 01 3000 110 182 1 04 02200 01 2100 110
Игристые (шампанские) и фруктовые вина, винные напитки, и другие напитки, без ректификованного этилового спирта 182 1 04 02090 01 1000 110 182 1 04 02090 01 3000 110 182 1 04 02090 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме винных напитков, пива, вин, без ректификованного этилового спирта) 182 1 04 02141 01 1000 110 182 1 04 02141 01 3000 110 182 1 04 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 04 02142 01 1000 110 182 1 04 02142 01 3000 110 182 1 04 02142 01 2100 110
Пиво 182 1 04 02100 01 1000 110 182 1 04 02100 01 3000 110 182 1 04 02100 01 2100 110
Автомобильный бензин 182 1 04 02040 01 1000 110 182 1 04 02040 01 3000 110 182 1 04 02040 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 182 1 04 02060 01 1000 110 182 1 04 02060 01 3000 110 182 1 04 02060 01 2100 110
Моторные масла для карбюраторных (инжекторных) и дизельных двигателей 182 1 04 02080 01 1000 110 182 1 04 02080 01 3000 110 182 1 04 02080 01 2100 110
Дизельное топливо 182 1 04 02070 01 1000 110 182 1 04 02070 01 3000 110 182 1 04 02070 01 2100 110
Прямогонный бензин 182 1 04 02140 01 1000 110 182 1 04 02140 01 3000 110 182 1 04 02140 01 2100 110
Средние дистилляты 182 1 04 02170 01 1000 110 182 1 04 02170 01 3000 110 182 1 04 02170 01 2100 110

Единый налог при упрощенке (УСН)

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Эта система налогообложения разработана специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налогоплательщиками являются юридические лица и предприниматели, которые производят сельхоз. продукцию, а также оказывают услуги в области животноводства и растениеводства.

КБК для оплаты ЕСХН – 182 1 05 03010 01 1000 110

КБК для оплаты штрафа – 182 1 05 03010 01 3000 110

КБК для оплаты пени – 182 1 05 03010 01 2100 110

Единый налог при УСН (упрощенная система налогообложения) – налог, который оплачивают предприниматели, включающий в себя несколько обязательных платежей. Налогоплательщики на упрощенной системе налогообложения освобождаются от оплаты НДФЛ с работников.

КБК единого налога с доходов (6%) – 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК штрафа за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 3000 110

КБК пени за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 2100 110

По системе «доходы минус расходы» предусмотрены отдельные коды:

  • КБК с доходов за вычетом расходов (15%), в т.ч. минимальный налог – 182 1 05 01021 01 1000 110
  • КБК штрафа за неуплату налога – 182 1 05 01021 01 3000 110
  • КБК пени – 182 1 05 01021 01 2100 110

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Он применяется вместе с общей системой налогообложения. Им заменяют оплату нескольких налогов и сборов.

Объекты налогообложения по системе ЕНВД:

  • услуги ремонта, технического обслуживания, хранения транспортных средств, мойки;
  • розничная торговля;
  • бытовые и ветеринарные услуги;
  • автотранспортные услуги;
  • размещение наружной рекламы и рекламы на транспортных средствах;
  • услуги общественного питания;
  • передача в аренду торговых мест и земельных участков для торговли;
  • услуги временного размещения и проживания.

При оплате налога используют такой КБК – 182 1 05 02010 02 1000 110. При несвоевременном перечислении предприятию грозит штраф. Его нужно оплачивать по такому КБК – 182 1 05 02010 02 3000 110. За каждый день просрочки начисляют пеню. Ее оплачивают по следующему КБК – 182 1 05 02010 02 2100 110.

Патент – особая система налогообложения, которая позволяет резидентам и нерезидентам работать на территории РФ.

Патент КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог в бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110 182 1 05 04020 02 3000 110 182 1 05 04020 02 2100 110
Налог в бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110 182 1 05 04010 02 3000 110 182 1 05 04010 02 2100 110
Налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110 182 1 05 04030 02 3000 110 182 1 05 04030 02 2100 110
В бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110 182 1 05 04050 02 3000 110 182 1 05 04050 02 2100 110
Налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 182 1 05 04030 02 1000 110 182 1 05 04030 02 3000 110 182 1 05 04030 02 2100 110

Утилизационный сбор

Торговый сбор
Название платежа КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Торговый сбор, который оплачивают на территории городов Федерального значения 182 1 05 05010 02 1000 110 182 1 05 05010 02 3000 110 182 1 05 05010 02 2100 110
Утилизационный сбор
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, которые ввозят в РФ из любых стран (кроме Белоруссии) 153 1 12 08000 01 1000 120 153 1 12 08000 01 1010 120
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, которые ввозят в РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 3000 120 153 1 12 08000 01 3010 120
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, производимые на территории РФ 182 1 12 08000 01 2000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые ввозят на территорию РФ из любых стран (кроме Белоруссии) 153 1 12 08000 01 5000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые ввозят на территорию РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 7000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые производят на территории РФ 182 1 12 08000 01 6000 120
Экологический сбор
Экологический сбор 048 1 12 08010 01 6000 120

Платежи оплачивают в установленные Правительством РФ сроки. За их несоблюдение могут выписать штраф и начислить пеню за каждый день просрочки платежа.

Земельный налог (для физических лиц)

Налог на имущество оплачивают все предприятия и физические лица. Он представляет собой взнос в местный бюджет за пользование движимым или недвижимым имуществом.

При перечислении используют отдельные КБК для юридических и физических лиц.

Налог на имущество организаций (предприятий) КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
По имуществу, которое входит в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 3000 110 182 1 06 02020 02 2100 110
По имуществу, которое не входит в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 3000 110 182 1 06 02010 02 2100 110

Новые коды КБК по НДФЛ на 2019 год

За имущество, которое принадлежит физическим лицам нужно платить по другим кодам бюджетной классификации.

Налог на имущество физ.лиц КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
В границах городских округов 182 1 06 01020 04 1000 110 182 1 06 01020 04 3000 110 182 1 06 01020 04 2100 110
В границах округов с внутригородским делением 182 1 06 01020 11 1000 110 182 1 06 01020 11 3000 110 182 1 06 01020 11 2100 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 01020 12 1000 110 182 1 06 01020 12 3000 110 182 1 06 01020 12 2100 110
В границах сельских поселений 182 1 06 01030 10 1000 110 182 1 06 01030 10 3000 110 182 1 06 01030 10 2100 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 01030 05 1000 110 182 1 06 01030 05 3000 110 182 1 06 01030 05 2100 110
В границах городских поселений 182 1 06 01030 13 1000 110 182 1 06 01030 13 3000 110 182 1 06 01030 13 2100 110
В городах Москва, Санкт-Петербург и Севастополь 182 1 06 01010 03 1000 110 182 1 06 01010 03 3000 110 182 1 06 01010 03 2100 110

Обязанность налогового агента — не только удержать НДФЛ, но и перечислить его в бюджет. Какой КБК использовать при перечислении НДФЛ за сотрудников в 2018 году и в других случаях, — смотрите в таблице. Данные КБК используются для юрлиц и ИП.

Минфин неожиданно изменил КБК по страховым взносам. Все изменения в большой таблице журнала «Упрощенка»: «Минфин обновил КБК задним числом».

В таблице представлены КБК для НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (юридическое лицо и ИП). Эти КБК используйте при уплате НДФЛ за работников с зарплаты, отпускных, больничных, дивидендов и др. выплат, источником которых является налоговый агент. 

НалогКБК
НДФЛ с зарплаты, отпускных, дивидендов 182 1 01 02010 01 1000 110

Программа Упрощенка 24/7 заполняет платежки с учетом последних изменений в КБК. Выгрузка платежек для онлайн банка проходит в один клик.

Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и  готовит первичные документы и отчетность. Возьмите пробный доступ к программе на 365 дней.

 Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Попробовать онлайн

В платежном поручении для КБК по пеням отведено специальное поле 104. Ниже представлены КБК для пеней по подоходному налогу. Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить, подробнее в статье «Минфин разрешил уточнять КБК.

Кто платитКБК
Налоговый агент (работодатель) 182 1 01 02010 01 2100 110
Индивидуальный предприниматель 182 1 01 02020 01 2100 110
Физическое лицо 182 1 01 02030 01 2100 110

Для того чтобы не платить пени нужно своевременно вносить платежи по НДФЛ в бюджет.

Напоминаем сроки уплаты НДФЛ для налоговых агентов:

  • с аванса и заработной платы – не позднее дня, следующего за днем выплаты
  • отпускные и пособия – не позднее последнего числа месяца, в котором они были выплачены
  • дивиденды (если организационно-правовая форма компании — ООО) – не позднее дня, следующего за днем выплаты дивидендов.

Штрафы по НДФЛ КБК 

В 2018 году плательщикам подоходного налога нужно применять КБК по штрафам, указанные в таблице ниже.

Кто платитКБК
Налоговый агент (работодатель) 182 1 01 02010 01 3000 110
Индивидуальный предприниматель 182 1 01 02020 01 3000 110
Физическое лицо 182 1 01 02030 01 3000 110

Новые коды КБК по НДФЛ на 2019 год

В таблице представлены коды, которые используют юрлица для оплаты НДФЛ с выплат работникам.

Дивиденды оплачиваются по ставке 13% для резидентов РФ и по ставке 15% для нерезидентов РФ. В любом случае используйте единый код, который представлен в таблице ниже.

НалогКБК
НДФЛ с дивидендов 182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк по ндфл для ип

Предприниматели на общей системе налогообложения производят оплату НДФЛ со своих доходов. При этом используется специальный КБК, который мы представили ниже.

НалогКБК
Налог 182 101 02020 01 1000 110

На специальны КБК уплачивается НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ.

НалогКБК
Налог 182 101 02040 01 1000 110

Оплата налога перечисляется по разным кодам, которые за висят от статуса плательщика (является ли он налоговым агентом или перечисляет налог за себя). Приводим оба КБК с пояснениями в таблице.

Прочтите также: Изменения КБК в 2018 году

НалогКБК
КБК для физических ли. Этот КБК испльзуется по доходам граждан, которые получены согласно статье 228 НК РФ. Например, налог уплачивается по этому КБК с доходов от продажи недвижимости и авто.  182 101 02030 01 1000 110
КБК для налоговых агентов На этот КБК уплачивается НДФЛ с выплат, которые налоговый агент перечисляет физлицу (зарплата, дивиденды, отпускные и др) 182 101 02010 01 1000 110

Срочно из редакции!

Новые коды КБК по НДФЛ на 2019 год

Чтобы исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ, важно не только правильно исчислить и удержать налог, но правильно заполнить платежное поручение. Мы составили исчерпывающий перечень КБК в 2018 году для уплаты НДФЛ за работников. Посмотрите подробную таблицу КБК для юридических лиц и ИП, образец платежного поручения, а также форму заявления для уточнения платежа.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110
проценты 182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110

Для ИП

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) пени 182 1 01 02020 01 2100 110
проценты 182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110

Для физических лиц

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) 182 1 01 02030 01 1000 110
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110
проценты 182 1 01 02030 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110

С дивидендов и работающих по патенту

НАЛОГКБК
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо 182 1 01 02030 01 1000 110
НАИМЕНОВАНИЕВИД ПЛАТЕЖАКБК
НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента налог 182 1 01 02040 01 1000 110
пени 182 1 01 02040 01 2100 110
проценты 182 1 01 02040 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110

Транспортный налог

Новые коды КБК по НДФЛ на 2019 год

Транспортный налог – обязательный сбор, который должны оплачивать владельцы транспортных средств. Это региональный налог. Его оплачивают по таким КБК:

  • Основной платеж (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 1000 110
  • Штраф (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 3000 110
  • Пеня (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 2100 110           .

Физические лица оплачивают транспортный налог по таким КБК:

  • Основной платеж (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 1000 110
  • Штраф (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 3000 110
  • Пеня (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 2100 110

Срок уплаты налога установлен в законодательных актах Российской Федерации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector