- СРОКИ СДАЧИ В ИФНС ОСНОВНОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 2019 ГОДА
- Сроки сдачи отчетности в 2019 году: таблица
- Отчеты за 4 квартал 2018 года и за весь 2018 год
- Отчеты за 1 квартал 2019 года
- Отчеты за 2 квартал 2019 года
- Отчеты за 3 квартал 2019 года
- Отчеты за 4 квартал 2019 года и 2019 год
- ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 3 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА
- Штрафы за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ
СРОКИ СДАЧИ В ИФНС ОСНОВНОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 2019 ГОДА
| Вид отчета | Период | Сроки сдачи |
| Справки 2-НДФЛ | За 2018 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 01.03.2019 |
| За 2018 год (по всем выплаченным доходам с признаком 1) | Не позднее 01.04.2019 | |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2018 год | Не позднее 01.04.2019 |
| Первый квартал 2019 года | Не позднее 30.04.2019 | |
| За I полугодие 2019 года | Не позднее 31.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2019 года | Не позднее 31.10.2019 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2018 год | Не позднее 30.01.2019 |
| За I квартал 2019 года | Не позднее 30.04.2019 | |
| За I полугодие 2019 года | Не позднее 30.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2019 года | Не позднее 30.10.2019 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной/ежемесячной сдаче отчетности) | За 2018 год | Не позднее 28.03.2019 |
| За I квартал 2019 года | Не позднее 29.04.2019 | |
| За январь – февраль 2019 года | Не позднее 28.03.2019 | |
| За январь – март 2019 года | Не позднее 28.04.2019 | |
| За январь – апрель 2019 года | Не позднее 28.05.2019 | |
| За январь – май 2019 года | Не позднее 28.06.2019 | |
| За январь – июнь 2019 года | Не позднее 29.07.2019 | |
| За январь – июль 2019 года | Не позднее 28.08.2019 | |
| За январь – август 2019 года | Не позднее 30.09.2019 | |
| За январь – сентябрь 2019 года | Не позднее 28.10.2019 | |
| За январь – октябрь 2019 года | Не позднее 28.11.2019 | |
| За январь – ноябрь 2019 года | Не позднее 30.12.2019 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2018 года | Не позднее 25.01.2019 |
| За I квартал 2019 года | Не позднее 25.04.2019 | |
| За II квартал 2019 года | Не позднее 25.07.2019 | |
| За III квартал 2019 года | Не позднее 25.10.2019 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2018 года | Не позднее 21.01.2019 |
| За I квартал 2019 года | Не позднее 22.04.2019 | |
| За II квартал 2019 года | Не позднее 22.07.2019 | |
| За III квартал 2019 года | Не позднее 21.10.2019 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2018 год (представляют организации) | Не позднее 01.04.2019 |
| За 2018 год (представляют ИП) | Не позднее 30.04.2019 | |
| Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2018 года | Не позднее 21.01.2019 |
| За I квартал 2019 года | Не позднее 22.04.2019 | |
| За II квартал 2019 года | Не позднее 22.07.2019 | |
| За III квартал 2019 года | Не позднее 21.10.2019 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2018 год | Не позднее 01.04.2019 |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2018 год | Не позднее 01.04.2019 |
| Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) | За I квартал 2019 года | Не позднее 30.04.2019 |
| За I полугодие 2019 года | Не позднее 30.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2019 года | Не позднее 30.10.2019 | |
| Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) | За 2018 год | Не позднее 01.02.2019 |
| Декларация по земельному налогу (представляют только организации) | За 2018 год | Не позднее 01.02.2019 |
| Единая упрощенная декларация | За 2018 год | Не позднее 21.01.2019 |
| За I квартал 2019 года | Не позднее 22.04.2019 | |
| За I полугодие 2019 года | Не позднее 22.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2019 года | Не позднее 22.10.2019 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2018 год | Не позднее 30.04.2019 |
Если последний срок сдачи отчетности приходится на нерабочий (выходной) день, представьте ее в первый же рабочий день, следующий за ним (п. 47 ПБУ 4/99). Например, бухгалтерскую отчетность за 2018 год необходимо сдать не позднее 1 апреля 2019 года включительно (31 марта – выходной день).
Сроки сдачи отчетности в 2019 году: таблица
Программа «Упрощенка 24/7» настроила для вас персональный календарь. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.
Посмотреть мой календарь на 2019 год
| Вид отчетности | Куда сдается | Кто сдает в 2019 году | Срок сдачи |
|---|---|---|---|
| |||
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2018 | ПФР | Все работодатели | 15.01.2019 |
| Сведения о среднесписочной численности за 2018 год | ИФНС | Все работодатели | 21.01.2019 |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 2018 год | ИФНС | Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения | |
| Налоговая декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 года | ИФНС | Организации, имеющие лицензию на пользование недрами | |
| Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года | ИФНС | Вмененщики | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 4 квартал 2018 года | ИФНС | Организации-посредники | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2018 год на бумаге | ФСС | Все работодатели | |
| Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года | ИФНС | Плательщики НДС | 25.01.2019 |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2018 год в электронном виде | ФСС | Все работодатели | |
| Расчет по страховым взносам за 2018 год | ИФНС | Все работодатели | 30.01.2019 |
| Декларация по транспортному налогу за 2018 год | ИФНС | Организации, имеющие на балансе транспортные средства | 01.02.2019 |
| Декларация по земельному налогу за 2018 год | ИФНС | Организации, имеющие в собственности земельные участки | |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2019 | ПФР | Все работодатели | 15.02.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | 28.02.2019 |
| Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2018 год | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | 01.03.2019 |
| Сведения о страховом стаже работников за 2018 год по форме СЗВ СТАЖ | ПФР | Все работодатели | |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2019 года | ПФР | Все работодатели | 15.03.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за 2018 год | ИФНС | Организации на общей системе | 28.03.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год | ИФНС | Организации, имеющие в собственности имущество | 01.04.2019 |
| Расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | 01.04.2019 |
| Бухгалтерская отчетность за 2018 год (баланс и др.) | ИФНС | Все организации. ИП не сдают! | |
| Справка 2-НДФЛ за 2018 год | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | |
| Декларация по УСН организаций за 2018 год (ИП сдают 30 апреля) | ИФНС | Организации на УСН | |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2019 года | ПФР | Все работодатели | 15.04.2019 |
| Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2018 год | ФСС | Все организации | |
Отчеты за 1 квартал 2019 года | |||
| Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения | 22.04.2019 |
| Налоговая декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Организации, имеющие лицензию на пользование недрами | |
| Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Вмененщики | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Организации-посредники | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года на бумаге | ФСС | Все работодатели | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года в электронном виде | ФСС | Все работодатели | 25.04.2019 |
| Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Плательщики НДС | |
| Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе | 29.04.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | |
| Декларация по УСН ИП (организации сдают 1 апреля) | ИФНС | ИП на УСН | 30.04.2019 |
| Расчет по налогу на имущество организаций за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Организации, имеющие в собственности имущество | 30.04.2019 |
| Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | |
| Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года | ИФНС | Все работодатели | |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2019 года | ПФР | Все работодатели | 15.05.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | 29.05.2019 |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2019 года | ПФР | Все работодатели | 17.06.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за май 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | 28.06.2019 |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2019 года | ПФР | Все работодатели | 15.07.2019 |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года на бумаге | |||
Отчеты за 2 квартал 2019 года | |||
| Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года | ИФНС | Организации, имеющие лицензию на пользование недрами | 22.07.2019 |
| Единая упрощенная налоговая декларация за полугодие 2019 года | ИФНС | Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения | |
| Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года | ИФНС | Вмененщики | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 2 квартал 2019 года | ИФНС | Организации-посредники | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2019 года на бумаге | ФСС | Все работодатели | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2019 года в электронном виде | ФСС | Все работодатели | 25.07.2019 |
| Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года | ИФНС | Плательщики НДС | |
| Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе | 29.07.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за июнь 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | |
| Расчет по налогу на имущество за 2 квартал 2019 года | ИФНС | Организации, имеющие в собственности имущество | 30.07.2018 |
| Расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года | ИФНС | Все работодатели | |
| Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2019 года | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | 31.07.2019 |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2019 года | ПФР | Все работодатели | 15.08.2019 |
| Декларация по налогу на | ИФНС | Организации на общей системе, | 28.08.2019 |
| прибыль за июль 2019 года | уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | ||
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2019 года | ПФР | Все работодатели | 16.09.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за август 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | 30.09.2019 |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2019 года | ПФР | Все работодатели | 15.10.2019 |
Отчеты за 3 квартал 2019 года | |||
| Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года | ИФНС | Организации, имеющие лицензию на пользование недрами | 21.10.2019 |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 9 месяцев 2019 года | ИФНС | Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения | |
| Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года | ИФНС | Вмененщики | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 3 квартал 2019 года | ИФНС | Организации-посредники | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года на бумаге | ФСС | Все работодатели | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года в электронном виде | ФСС | Все работодатели | 25.10.2019 |
| Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года | ИФНС | Плательщики НДС | |
| Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе | 28.10.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за сентябрь 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | |
| Расчет по налогу на имущество за 3 квартал 2019 | ИФНС | Организации, имеющие в собственности имущество | 30.10.2019 |
| Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года | ИФНС | Все работодатели | |
| Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | 31.10.2019 |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2019 года | ПФР | Все работодатели | 15.11.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | 28.11.2019 |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2019 года | ПФР | Все работодатели | 16.12.2019 |
| Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | 28.12.2019 |
Отчеты за 4 квартал 2019 года и 2019 год | |||
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2019 | ПФР | Все работодатели | 15.01.2020 |
| Сведения о среднесписочной численности за 2019 год | ИФНС | Все работодатели | 20.01.2020 |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 2019 год | ИФНС | Организации и ИП, у которых нет движений по счетам и которые не имеют объектов налогообложения | |
| Налоговая декларация по водному налогу за 4 квартал 2019 года | ИФНС | Организации, имеющие лицензию на пользование недрами | |
| Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года | ИФНС | Вмененщики | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов- фактур за 4 квартал 2019 года | ИФНС | Организации-посредники | |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2019 год на бумаге | ФСС | Все работодатели | |
| Декларация по НДС за 4 квартал 2019 года | ИФНС | Плательщики НДС | 25.01.2020 |
| Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 2019 год в электронном виде | ФСС | Все работодатели | |
| Расчет по страховым взносам за 2019 год | ИФНС | Все работодатели | 30.01.2020 |
| Декларация по транспортному налогу за 2019 год | ИФНС | Организации, имеющие на балансе транспортные средства | 01.02.2020 |
| Декларация по земельному налогу за 2019 год | ИФНС | Организации, имеющие в собственности земельные участки | |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020 | ПФР | Все работодатели | 15.02.2020 |
| Декларация по налогу на прибыль за январь 2020 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | 28.02.2020 |
| Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2019 год | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | 01.03.2020 |
| Сведения о страховом стаже работников за 2019 год | ПФР | Все работодатели | |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года | ПФР | Все работодатели | 15.03.2020 |
| Декларация по налогу на прибыль за 2019 год | ИФНС | Организации на общей системе | 28.03.2020 |
| Декларация по налогу на прибыль за февраль 2020 года | ИФНС | Организации на общей системе, уплачивающие налог на прибыль ежемесячно | |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2019 год | ИФНС | Организации, имеющие в собственности имущество | 01.04.2020 |
| Расчет по форме 6-НДФЛ за 2019 год | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | 30.03.2020 |
| Бухгалтерская отчетность за 2019 год (баланс и др.) | ИФНС | Все организации. ИП не сдают! | |
| Справка 2-НДФЛ за 2019 год | ИФНС | Налоговые агенты по НДФЛ | |
| Декларация по УСН организаций за 2019 год (ИП сдают 30 апреля) | ИФНС | Организации на УСН | |
| Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020 года | ПФР | Все работодатели | 15.04.2020 |
| Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2019 год | ФСС | Все организации | |
| Орган | Отчет | За период | Срок сдачи | Актуально для | |||
| ОСНО | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ||||
| ИФНС | Декларация по НДС (ежеквартальная) | 4 кв. 20181 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 | 25.01.201925.04.2019 25.07.2019 25.10.2019 | ■ | Если выставляли счета-фактурыили являлись налоговыми агентами | ||
| Декларация налога на прибыль (ежеквартальная) | Год 20181 кв. 2019 полуг.2019 9 мес.2019 | 28.03.201929.04.2019 29.07.2019 28.10.2019 | ■ | ||||
| Журнал учета полученных и выписанных счетов-фактур (электронно) | 4 кв. 20181 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 | 21.01.201922.04.2019 22.07.2019 21.10.2019 | Представляют застройщики, экспедиторы, посредники | ||||
| Справка о доходах 2-НДФЛ | 2018 год | 01.03.2019, если налог начислен, но не удержан.01.04.2019 по выплаченным доходам и удержанному НДФЛ | ■ | ■ | ■ | ■ | |
| Расчет сумм НДФЛ форма 6-НДФЛ | 2018 год1 кв. 2019 полуг.2019 9 мес.2019 | 01.04.201930.04.2019 31.07.2019 31.10.2019 | ■ | ■ | ■ | ■ | |
| Декларация по транспортному налогу | 2018 год | 01.02.2019 | При наличии объекта налогообложения | ||||
| Декларация по земельному налогу | 2018 год | 01.02.2019 | При наличии объекта налогообложения | ||||
| Декларация по налогу на имущество | 2018 год | 01.04.2019 | ■ | ||||
| Авансовые расчеты налога на имущество | 1 кв. 2019полуг.2019 9 мес.2019 | 30.04.201930.07.2019 30.10.2019 | ■ | ||||
| Декларация по водному налогу (квартальная) | 4 кв. 20181 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 | 21.01.201922.04.2019 22.07.2019 21.10.2019 | При наличии объекта налогообложения | ||||
| Декларация по НДПИ (ежемесячная) | 12.201801.2019 02.2019 03.2019 04.2019 05.2019 06.2019 07.2019 08.2019 09.2019 10.2019 11.2019 | 31.01.201928.02.2019 01.04.2019 30.04.2019 31.05.2019 01.07.2019 31.07.2019 02.09.2019 | Юрлица и ИП – пользователи недр | ||||
| Сведения о среднесписочной численности | 2018 год | 21.01.2019 | ■ | ■ | ■ | ■ | |
| Декларация по УСН (ежегодная) | 2018 год | 01.04.2019 — сроки отчетности в 2019 году для организации; 30.04.2019 – срок для ИП | ■ | ||||
| Декларация по ЕНВД (квартальная) | 4 кв. 20181 кв. 2019 2 кв. 2019 3 кв. 2019 | 21.01.201922.04.2019 22.07.2019 21.10.2019 | ■ | ||||
| Декларация ЕСХН (ежегодная) | 2018 год | 01.04.2019 | ■ | ||||
| Единая упрощенная декларация | 2018 год1 кв. 2019 полуг.2019 9 мес.2019 | 21.01.201922.04.2019 22.07.2019 21.10.2019 | Если в отчетном периоде нет объектов налогообложения и оборотов по кассе и банку | ||||
| Расчет по страховым взносам (ежеквартальная) | 2018 год1 кв. 2019 полуг.2019 9 мес.2019 | 30.01.201930.04.2019 30.07.2019 30.10.2019 | ■ | ■ | ■ | ■ | |
| Декларация 3-НДФЛ (для ИП на ОСНО) | 2018 год | 30.04.2019 | ■ | ||||
| ПФР | СВЗ-СТАЖ (сведения о страховом стаже) ежегодная | 2018 | 01.03.2019 | ■ | ■ | ■ | ■ |
| Сведения о застрахованных СВЗ-М (сведения о застрахованных лицах) ежемесячная | 12.201801.2019 02.2019 03.2019 04.2019 05.2019 06.2019 07.2019 08.2019 09.2019 10.2019 11.2019 | 15.01.201915.02.2019 15.03.2019 15.04.2019 15.05.2019 17.06.2019 15.07.2019 15.08.2019 16.09.2019 15.10.2019 15.11.2019 16.12.2019 | ■ | ■ | ■ | ■ | |
| ФСС | Расчет 4-ФСС (по производственному травматизму) ежеквартальная | 2018 год 1 кв. 2019 полуг.2019 9 мес.2019 | на бумаге/электронно21.01.2019 /25.01.2019 22.04.2019/25.04.2019 22.07.2019/25.07.2019 21.10.2019/25.10.2019 | ■ | ■ | ■ | ■ |
| Подтверждение основного вида деятельности для уточнения страхового тарифа | 2018 год | 15.04.2019 | ■ | ■ | ■ | ■ | |
Крайняя дата в 2019г.
Что нужно сделать
Кто обязан сделать
Практические рекомендации
9-е января
Заплатить НДФЛ
Работодатели – юрлица и ИП
Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в декабре 2018г.
Заполнить платежку
Заплатить фиксированные взносы на ОПС и ОМС
Предприниматели
Перечислить взносы за 2018г. «за себя»:
- на ОПС – в сумме 26 545р.
15-е января
Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству
Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили в декабре 2018г. вознаграждения
Уплатить в ФНС взносы за декабрь 2018г. с выплат физлицам по трудовым, авторским, лицензионным, ГП договорам и т.д.
Платежки по взносам на:
21-е января
Подтвердить среднюю списочную численность
Фирмы, а также предприниматели, нанимавшие сотрудников
Сообщить в инспекцию о средней списочной численности за 2018г. по форме из приказа от 29.03.07 No ММ-3-25/[email protected]
Подготовить сообщение
Сдать упрощенный (единый) отчет за 2018г.
Фирмы и предприниматели, у которых в 2018г. не было объектов налогообложения и движения наличных и безналичных средств
Отчитаться за 2018г.
Подать ЕНВД-декларацию
Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики
Отчитаться за 4 кв. 2018г.
Подготовить ЕНВД-декларацию
25-е января
Подать НДС-декларацию
- фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
- НДС-агенты
Отчитаться за 4 кв. 2018г.
Заплатить НДС
Внести 1/3 от платежа за 4 кв. 2018г.
Заплатить ЕНВД
Фирмы и ИП – ЕНВД-плательщики
Внести платеж за 4 кв. 2018г.
Заполнить платежку
Заплатить торговый сбор
Фирмы и предприниматели, ведущие облагаемую торговлю
Внести платеж за 4 кв. 2018г.
29-е января
Заплатить аванс по «прибыльному» налогу
Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала
Внести первый аванс в I кв. 2019г.
Платежки по:
30-е января
Подать годовой ЕРСВ (расчет по взносам)
Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили вознаграждения в 2018г.
Отчитаться за 2018г.
Подготовить расчет
31-е января
Заплатить НДФЛ
Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили отпускные и больничные в январе 2019г.
Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в январе 2019г.
Проверить КБК
1-е февраля
Подать годовой отчет по транспортному налогу
Фирмы, у которых есть облагаемый транспорт
Отчитаться за 2018г.
Подготовить декларацию
Подать годовой отчет по земельному налогу
Фирмы, у которых есть облагаемые участки
Отчитаться за 2018г.
Составить декларацию
15-е февраля
Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству
Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили в январе 2019г. вознаграждения
Заплатить в ФНС взносы за январь 2019г.
Проверить КБК
Заполнить платежку
26-е февраля
Заплатить НДС
- фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
- НДС-агенты
Внести 1/3 от платежа за 4 кв. 2018г.
Проверить КБК
28-е февраля
Заплатить аванс по «прибыльному» налогу
Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала
Внести второй аванс в I кв. 2019г.
Платежки по:
Заполнить платежку
Подать декларацию по «прибыли»
Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической
Отчитаться за январь 2019г.
Подготовить декларацию
Заплатить аванс по «прибыли»
Внести аванс за январь 2019г.
Платежки по:
Проверить КБК
Заплатить НДФЛ
Работодатели – юрлица и предприниматели, которые платили отпускные и больничные в феврале 2019г.
Перечислить налог с оплаты отпуска и болезни в феврале 2019г.
1-е марта
Сообщить о невозможности удержать НДФЛ
Фирмы и предприниматели, которые не удержали налог с доходов физлиц, выданных им в 2018г.
—
15-е марта
Заплатить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству
Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили в феврале 2019г. вознаграждения
Заплатить в ФНС взносы за февраль 2019г.
Платежки по взносам на:
Проверить КБК
25-е марта
Заплатить НДС
- фирмы и ИП на общем налоговом режиме;
- НДС-агенты
Внести 1/3 от платежа за 4 кв. 2018г.
Заполнить платежку
28-е марта
Подать годовую декларацию по «прибыли»
Фирмы на общем налоговом режиме
Отчитаться за 2018г.
Составить декларацию
Заплатить годовой налог по «прибыли»
Заплатить налог на прибыль за 2018г.
Заполнить платежку
Заплатить аванс по «прибыльному» налогу
Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли окончившегося квартала
Внести третий аванс в I кв. 2019г.
Платежки по:
Проверить КБК
Подать декларацию по «прибыли»
Фирмы на общем налоговом режиме, вносящие налог помесячно по прибыли фактической
Отчитаться за февраль 2019г.
Составить декларацию
Заплатить аванс по «прибыли»
Внести аванс за февраль 2019г.
Готовые платежные документы по:
Проверить КБК
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
| 15 января | СЗВ-М за декабрь 2018 года | Все страхователи |
| 21 января | Единая упрощенная налоговая декларация за 2018 год | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе |
| Сведения о среднесписочной численности за 2018 год | Все организации | |
| Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 года | Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ | |
| 4-ФСС за 2018 год на бумаге | Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек | |
| Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном виде | Экспедиторы, посредники и застройщики | |
| Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года | Все компании на ЕНВД | |
| 25 января | Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года | Плательщики НДС и налоговые агенты |
| 4-ФСС за 2018 год в электронке | Страхователи со средней численностью работников более 25 человек | |
| 30 января | Расчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНС | Все страхователи |
| 1 февраля | Декларация по транспортному налогу за 2018 год | Компании, у которых есть транспортные средства |
| Декларация по земельному налогу за 2018 год | Компании. У которых в собственности есть земельные участки | |
| 15 февраля | СЗВ-М за январь | Все страхователи |
| 28 февраля | Декларация по налогу на прибыль за январь | Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 1 марта | Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог | Налоговые агенты по НДФЛ |
| СЗВ-СТАЖ | Все страхователи | |
| 15 марта | СЗВ-М за февраль | Все страхователи |
| 28 марта | Декларация по налогу на прибыль за 2018 год | Компании на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за февраль | Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно | |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
| Отчетный месяц | Последний день сдачи отчета |
| декабрь 2018 года | 15.01.2019 |
| январь 2019 года | 15.02.2019 |
| февраль 2019 года | 15.03.2019 |
| март 2019 года | 16.04.2019 |
| апрель 2019 года | 15.05.2019 |
| май 2019 года | 15.06.2019 |
| июнь 2019 года | 17.07.2019 |
| июль 2019 года | 15.08.2019 |
| август 2019 года | 16.09.2019 |
| сентябрь 2019 года | 15.10.2018 |
| октябрь 2019 года | 15.11.2018 |
| ноябрь 2019 года | 15.12.2019 |
| декабрь 2019 года | 15.01.2020 |
ГРАФИК СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ В 3 КВАРТАЛЕ 2019 ГОДА
- Баланса и ОФР (отчета о финрезультатах);
- Отчетов-приложений — о движении денежных средств (ДДС), целевом использовании средств, изменении капитала;
- Пояснений к отчетности.
Состав бухгалтерской отчетности для различных предприятий разный: микро- и малые предприятия ограничиваются составлением упрощенных вариантов отчетов, остальные компании сдают полную бухотчетность, но сроки сдачи отчетности в 2019 году остаются одинаковыми для всех – 3 месяца после отчетного года. В связи с совпадением последнего дня срока сдачи с выходным, бухотчетность необходимо представить в ИФНС и орган Росстата не позже 01.04.2019 г.
- Срок сдачи декларации по НДС за 4 кв 2018 — не позднее 25.01.2019
- Срок сдачи расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 года — не позднее 30.01.2019
- Срок сдачи налога на прибыль за 2018 год — не позднее 28.03.2019
- Срок сдачи 6-НДФЛ за 2018 год (4 квартал 2018 года) — не позднее 01.04.2019
- Срок сдачи 2-НДФЛ за 2018 года — не позднее 01.03.2019, если налог начислен, но не удержан и не позднее 01.04.2019 по выплаченным доходам и удержанному НДФЛ
- Срок сдачи транспортного налога за 2018 год для юридических лиц — не позднее 01.03.2019
- Срок сдачи УСН за 2018 год — не позднее 01.04.2019 для организации (ООО) и не позднее 30.04.2019 – для ИП
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
| 1 апреля | Декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год | Компании, у которых на балансе есть имущество |
| Бухгалтерская отчетность за 2018 год | Все компании, которые ведут бухучет | |
| Декларация по УСН за 2018 год | Организации на УСН | |
| 6-НДФЛ за 2018 год | Налоговые агенты | |
| 2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1 | ||
| 15 апреля | Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 год | Все организации |
| СЗВ-М за март | Все страхователи | |
| 22 апреля | Декларация по водному налогу за 1 квартал | Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ |
| Декларация по ЕНВД за 1 квартал | Компании и ИП | |
| Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном виде | Экспедиторы, посредники и застройщики | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе | |
| 4-ФСС за 1 квартал на бумаге | Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек | |
| 25 апреля | Декларация по НДС за 1 квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты |
| 4-ФСС за 1 квартал в электронке | Работодатели со средней численностью работников более 25 человек | |
| 29 апреля | Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал | Компании на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за март | Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно | |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 30 апреля | 6-НДФЛ за 1 квартал | Налоговые агенты |
| 3-НДФЛ за 2018 год | ИП | |
| Расчет по страховым взносам за 1 квартал | Все работодатели | |
| Декларация по УСН за 2018 год | ИП на УСН | |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал | Организации, которые платят налог | |
| 15 мая | СЗВ-М за апрель | Все работодатели |
| 28 мая | Декларация по налогу на прибыль за апрель | Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 17 июня | СЗВ-М за май | Все работодатели |
| 28 июня | Декларация по налогу на прибыль за май | Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за май | Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
| 15 июля | СЗВ-М за июнь | Все работодатели-страхователи |
| 22 июля | 4-ФСС за полугодие на бумаге | Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек |
| Декларация по водному налогу за 2 квартал | Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе | |
| Декларация по ЕНВД за 2 квартал | Плательщики ЕНВД | |
| Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 квартал | Экспедиторы, посредники, застройщики | |
| 25 июля | 4-ФСС за полугодие в электронке | Работодатели со средней численностью работников более 25 человек |
| Декларация по НДС за 2 квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты | |
| 29 июля | Декларация по налогу на прибыль за полугодие | Компании на ОСНО |
| Декларация по налогу на прибыль за июнь | Компании, которые отчитываются ежемесячно | |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 30 июля | Расчет по страховым взносам за полугодие | Все работодатели |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал | Плательщики налога | |
| 31 июля | 6-НДФЛ за полугодие | Налоговые агенты по НДФЛ |
| 15 августа | СЗВ-М за июль | Все работодатели |
| 28 августа | Декларация по налогу на прибыль за июль | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 16 сентября | СЗВ-М за август | Все работодатели |
| 30 сентября | Декларация по налогу на прибыль за август | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за август | Налоговые агенты по налогу на прибыль |
| Когда сдавать | Что сдается | Кто сдает |
| 15 октября | СЗВ-М за сентябрь | Все работодатели |
| 21 октября | Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал | Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе |
| Декларация по водному налогу за 3 квартал | Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ | |
| Декларация по ЕНВД за 3 квартал | Плательщики ЕНВД | |
| Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 квартал | Экспедиторы посредники и застройщики | |
| 4-ФСС за девять месяцев на бумаге | Страхователи со списочной численностью не более 25 человек | |
| 25 октября | Декларация по НДС за 3 квартал | Плательщики НДС и налоговые агенты |
| 4-ФСС за девять месяцев в электронке | Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек | |
| 28 октября | Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев | Организации на ОСНО |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев | Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний | |
| 30 октября | Расчет по страховым взносам за девять месяцев | Все работодатели-страхователи |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал | Плательщики налога | |
| 31 октября | 6-НДФЛ за девять месяцев | Налоговые агенты |
| 15 ноября | СЗВ-М за октябрь | Все работодатели-страхователи |
| 28 ноября | Декларация по налогу на прибыль за октябрь | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 16 декабря | СЗВ-М за ноябрь | Все работодатели-страхователи |
| 30 декабря | Декларация по налогу на прибыль за ноябрь | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь | Налоговые агенты по налогу на прибыль |
Источник
ШТРАФЫ 2019
Перечислим основные виды штрафов за нарушение сроков сдачи отчетности в 2019 году.
| Отчетность | Штраф/Санкция |
| Налоговые декларации | За налоговый период по любому налогу – 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).Декларация по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692). |
| Справка 2-НДФЛ | 200 руб. за каждую представленную с опозданием справку (п. 1 ст. 126 НК РФ). |
| Расчет 6-НДФЛ | 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). |
| Расчет по страховым взносам | 5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченных в срок взносов, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567). |
| СЗВ-М | 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме (ст. 17 Закона № 27-ФЗ). |
| СЗВ-СТАЖ | 500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме (ст. 17 Закона № 27-ФЗ). |
| 4-ФСС | 5% суммы взносов на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ). |
| Бухгалтерская отчетность | За непредставление в ИФНС – 200 руб. за каждую не сданную форму, которая входит в состав отчетности (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575).За непредставление в орган статистики – от 3 000 до 5 000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ). |
Штрафы за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ
В соответствии с действующим законодательством размеры штрафов за нарушения при сдаче отчетности 2-НДФЛ зависят от вида данного нарушения. Представим данную информацию в виде таблицы.
| Вид нарушения | Размер штрафа | Норма законодательства | Примечание |
|---|---|---|---|
| Штраф за недостоверные сведения: | |||
| Штраф за неправильные данные (ИНН, паспортные данные, сумма дохода и т.д.) | 500 руб. за каждую справку | П. 1 ст. 126.1 НК РФ, п. 3 Письма ФНС России от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515 | Можно избежать штрафа если подать «уточненную» справку, до получения сообщения об ошибке от ИФНС (п. 2 ст.126.1 НК РФ) |
| Штраф за непредставление отчетности в срок | — 200 руб. – с организации (ИП) за каждую несданную справку; — 300 руб. – 500 руб. – на руководителя организации. | п. 1 ст. 126 НК РФ; Примечание к ст. 2.4, ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ. | |
Если в 2019 году не сдать справки 2-НДФЛ в срок, ИФНС оштрафует:
- 200 руб. – с организации (ИП) за каждую несданную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ);
- от 300 до 500 руб. – с руководителя организации (примечание к ст. 2.4, ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).
При этом не важно, опоздали вы с подачей справок на один день или не сдали их вовсе, на размер штрафа это не повлияет.
Поделитесь с друзьями в соц.сетях
