Как получить налоговый вычет по ИИС?

Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

Последнее обновление 2018-07-08 в 17:57

Понятие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) расшифровывается в ст.10.2-1 закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ. Механизм начал действовать с 2015 г. и стал весьма популярен у частных инвесторов (физ.лиц).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Причина этому — простота использования и возможность получения существенных вычетов (пп.2 и пп.3 п.1 ст.219.1 НК). В материале рассмотрим разницу между А и Б вычетами, сравним их преимущества и дадим инструкцию получения каждой категории вычетов.

Для начала приведем основные характеристики ИИС:

  1. Он предназначен только для физ.лиц и открывается по договору с управляющим или брокером (обычно бессрочному).
  2. Все средства и операции учитываются отдельно от других счетов.
  3. Одновременно у человека может быть только один ИИС. При открытии нового счета предыдущий расторгается в течение месяца.
  4. Снятие средств ведет к автоматическому закрытию счета.
  5. Максимально разрешенное пополнение — 1 000 000 в год. Периодичность и минимальный размер взносов законом установлен.

Это налоговый вычет на взносы на ИИС (пп.2 п.1 ст.219.1 НК). Основные правила:

  1. Вычет считается с суммы годового взноса не более 400 000 руб. Со всего, что сверху, 13% не вернут.
  2. Вернуть НДФЛ возможно уже на следующий год после пополнения счета.
  3. Если ИИС закрыть раньше, чем через 3 года, весь возмещенный ранее НДФЛ вы обязаны вернуть и еще заплатить сверху пени. После 3 лет ничего возвращать не нужно. Срок отсчитывается с даты заключения договора.
  4. Если вы перевели все средства с одного ИИС на другой, срок действия не прерывается.
  5. После закрытия договора нужно заплатить НДФЛ на образовавшийся доход.

По правилам НДФЛ рассчитывают по отчетному периоду. Т.е., если в определенном году вы ничего на ИИС не положили, то и вычет за этот год не положен.

Пример 1

Год Взносы, руб. Полученный вычет за предыдущий период, руб. НДФЛ к возврату, руб.
2015 674 500
2016 400 000 (max) 52 000
2017 251 600
2018 251600 32 708
Всего 926 100 651 600 84 708

Итого получается, что максимально возможная сумма возвращенного НДФЛ за один год составляет 52 000 руб. (13% от 400 000). Однако здесь действует еще одно ограничение. Вычет по типу А предполагает возврат ранее заработанного вами НДФЛ. Т.е. государство не может отдать вам больше, чем вы перечислили ему в отчетном году.

Пример 2

Алексей в 2017 г. заработал официально 240 100 руб. и заплатил налог 31 213 руб. В этом же периоде он внес на ИИС 350 500 руб. и планировал вернуть 13% (45 565 руб.). Однако так сделать не выйдет. В 2018 г. ФНС перечислила Алексею 31 213 руб., т.к. больше НДФЛ у него за 2017 г. нет.

Так оформляется вычет на доход от ИИС по окончании договора (пп.3 п.1 ст.219.1 НК). Основные моменты:

  1. На дату закрытия ИИС должен действовать более 3 лет. Для договоров, заключенных в 2015 г., этот срок наступает только в 2018 г.
  2. Вычет дадут, если вы не стали возвращать НДФЛ со взносов.
  3. База по вычету — положительный финансовый результат за срок действия ИИС. Как он определяется, описано в ст.214.9 НК.

Пример 3

Алексей открыл ИИС в июне 2015 г. и ежегодно вносил по 350 000 руб. К июлю 2018 г. общий доход за весь период действия счета составлял 150 300 руб. Алексей решил не закрывать ИИС. Предположим, 2019 г. будет удачным для Алексея, и он получит прибыль за год 530 400 руб. При таком прогнозе после закрытия договора ИИС он вправе рассчитывать на вычет 680 700 руб. (размер общего дохода). При выплате этой суммы брокер не станет удерживать 13%.

Вернуть подоходный налог с ИИС допускается:

  1. В налоговой (для типа А и Б).
  2. Через налогового агента (только для типа Б).

Итак, вернуть налог со взносов возможно только в ФНС. Причем, после завершения отчетного календарного года. Разберем поэтапно всю процедуру.

Этап 1. Готовим документы:

  • доказательство наличия ИИС (договор на ведение, генеральный договор заявление о присоединении и т.п.);
  • документы на внесение взносов (платежки, ордера, поручения брокеру и его отчет об операции).

Этап 2. Подтверждаем свои доходы: берем справку 2-НДФЛ за нужный год.

Индивидуальный инвестиционный счёт или ИИС является обычным брокерским счётом (или счётом в управляющей компании), позволяющим напрямую вложить средства в фондовый рынок (или через управляющую компанию). Отличительная особенность такого счёта – государственное поощрение: получение налогового вычета, помогающего уменьшить сумму налогообложения или вернуть уже выплаченные налоги.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет, его характерные особенности, плюсы и минусы – обо всём этом будет подробно рассказано в этой статье.

Особенности

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это один из способов диверсификации своих инвестиций и возможность заработать. Несложный расчёт может показать, что он значительно выгоднее, чем обычный вклад в банке, но имеет определённые риски. Инвестировать в ценные бумаги всегда рискованно. Можно потерять все свои деньги при неудачном стечении обстоятельств на финансовом рынке. Банковский вклад гарантированно принесёт доход, хоть и небольшой.

Индивидуальный инвестиционный счёт — это инструмент для инвестиций, доходность и сохранность которого не гарантирована. Такой счёт не застрахован в АСВ (Агентство страхования вкладов), то есть государством не гарантируется возврат денежных средств, в случае если у брокера или управляющего отзовут лицензию.

ИИС может открыть каждый гражданин РФ и получать доход, покупая и продавая на российских биржах паи инвестиционных фондов, облигации, акции, опционы, фьючерсы и т.п. Использование индивидуальных инвестиционных счётов законодательно регламентировано ФЗ №379, дополняющий ФЗ №39. В соответствии с этим законом, ИИС предназначен для обособленного учёта денежных средств, ценных бумаг и обязательств по договорам частного лица.

ИИС можно считать дополнением к действующей системе добровольных пенсионных вкладов. Налоговые льготы делают такие долгосрочные вложения привлекательнее.

ИИС намного прибыльнее обычного депозита. Его средняя доходность примерно 21% годовых. Ни в одном банке такой ставки не предложат. Кроме этого, есть возможность получать льготы по налогам на регулярные взносы или на итоговый доход.

Полезная информация

При открытии индивидуального инвестиционного счёта рекомендуется предварительно ознакомиться с базовой информацией:

  • ИИС могут открыть физические лица, имеющие гражданство РФ и достигшие совершеннолетия;
  • ИИС открывается на 3 года и его нельзя закрыть в течение этого времени;
  • счёт пополняется российскими рублями. Однако, есть возможность обменять имеющиеся на нём рубли на валюту: купить ценные бумаги в долларах, к примеру, еврооблигации или акции компаний США. Но пополнять счёт можно только отечественной валютой, так как налоговый вычет производится на сумму в рублях;
  • на один паспорт можно оформить один ИИС. Если счёт был оформлен раньше у другого брокера, его нужно закрыть и перенести активы к новому брокеру;
  • ИИС можно открывать, не имея официальной работы. За 3 года может многое поменяться в жизни: найдётся работа, начнутся отчисления налогов, и будет возможность вернуть их налоговым органам;
  • открыв ИИС, не обязательно торговать. Чтобы получить 13% налогового вычета, понадобится лишь пополнять инвестиционный счёт и держать средства на нём три года;
  • по истечении трёх лет счёт можно не закрывать и продолжать им пользоваться;
  • если внести средства к концу года, в начале следующего года можно получить выплату. Например, в конце 2019 г. пополнить счёт суммой 400 тыс. р., а в начале 2020 г. получить налоговую выплату по ним 13% в размере 52 тыс. р.;
  • если нет в наличии свободных денежных средств, можно просто открыть ИИС и держать его пустым до окончания срока. К концу третьего года обслуживания внести на счёт средства и получить 13% налогового вычета;
  • минимальный размер пополнения ИИС ограничивается условиями брокера, в течение года счёт можно пополнять частично и любыми суммами. В 2019 г. максимальная сумма пополнения – 1 млн. р. На ИИС можно хранить любую сумму, ограничение распространяется только на сумму пополнения за год;
  • от суммы, внесённой в 2019 г., получить налоговый вычет можно к апрелю следующего года (если заявление подано в январе 2020 г.). Нахождение денег на счету в течение всего года не имеет значения, учитывается лишь факт внесения средств (можно внести деньги даже в конце декабря 2019 г.);
  • выводить средства со счёта нельзя три года. Комиссии брокера и депозитария не являются выведением денежных средств;
  • можно совершать безопасные финансовые операции. К примеру, приобретать ценные бумаги, выпущенные государством:
    • облигации федерального займа (ОФЗ), по которым выплачиваются проценты дважды в год.
    • облигации регионов РФ, с повышенной доходностью и выплатами процентов 4 раза в год.
  • при покупке государственных облигаций можно увеличить ежегодную доходность до 20 % постоянным реинвестированием. Прибыль, полученная по государственным облигациям, не облагается налогом;
  • налоговый вычет по ИИС поступит на указанные реквизиты. Деньги, полученные от вычета, можно использовать на своё усмотрение без ограничений;
  • государством постоянно улучшаются условия ИИС: подготавливается закон о страховании ИИС, не взимается НДФЛ по государственным и корпоративным облигациям и т.д..

Виды активов

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Как получить вычет с Налогией

В течение 4-х месяцев после подачи декларации. 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц — на возврат налога. Если этот срок нарушен, то помимо суммы налога вам должны выплатить проценты, которые начисляются за каждый календарный день нарушения срока возврата (п. 10 ст. 78 НК РФ).

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Первый — налоговый вычет «на взнос».

При официальном трудоустройстве работник по найму получает заработную плату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть. Сумма возврата НДФЛ при этом не может превышать 52 тысячи ₽ в год и зависит от объёма внесённых на ИИС средств. Проще проиллюстрировать это на примере.

Предположим, человек официально трудоустроен с окладом в 70 тысяч ₽. Каждый месяц с этой суммы удерживается 9100 ₽ в виде НФДЛ  — 109 200 ₽ за весь календарный год.

Если он решил открыть ИИС в брокерской компании и внести на него 350 000 ₽, то может претендовать на возврат 13% от внесённой суммы — 45 500 ₽. И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства.

Объект вычета в России обычно не меняется, и список 2019 за что можно получить налоговый вычет не будет отличаться от предыдущего года, однако знать актуальный список никогда не будет лишним — как и полученные обратно деньги. Налоговый вычет позволяет получить деньги буквально из ниоткуда, по сути эта сумма — часть тех налогов, которые уплачивает ваш работодатель за вас, а также тех денег, которые вы уплачиваете в казну самостоятельно.

Категоризация

Для удобства следует поделить все вычеты на несколько категорий. Всего их 5:

  1. Обычные (стандартные);
  2. Социальные;
  3. Имущественно-деловые;
  4. Инвестиционные;
  5. Профессиональные;

Сюда относятся вычеты для льготных категорий граждан, а также детей.

  1. 3000 рублей (каждый месяц). На такую сумму вправе рассчитывать: причастные к аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторы, подстрадавшие, военные); причастные к тем или иным катастрофам и авариям связанным с ядерным оружием или ядерной энергией (на территории или бывшего СССР); инвалиды, чьи увечья стали последствием служения в армии; инвалиды Великой Отечественной войны.
  2. Пятьсот российских рублей. Героям РФ, бывшего Союза.
  3. Вычет на ребёнка до 18 лет.

Если оказывается так, что лицо претендует на 2, 3, 4 различных категории, применяется единственная— большая из них.

Социальные

К социальным относится ряд вычетов, связанных с медицинскими услугами, образованием, и др.

  1. Вычет за медицинские услуги, оказанные платно.
  2. Вычет за образование (ваше или ребёнка), оплаченное из собственного кармана.
  3. На финансирование своей будущей пенсии.
  4. На благотворительность. Будьте внимательнее — этим видом можно воспользоваться, только если вы перечисляли деньги только в ряд фондов. Конкретнее уточняйте в ближайшем налоговом органе, по горячим линиям, на портале госуслуг.

Налоговые льготы, касающиеся имущества в 2019 году также не изменились.

  1. Продажа имущества. Максимальная выплата по этому пункту — 1 000 000 рублей.
  2. Покупка того или иного имущества. Будьте внимательнее — льгота касается жилых помещений (квартир, домов, долей, и др.), точнее узнавайте у налогового агента в вашем городе или через интернет-портал госуслуги.
  3. Ипотечные расходы. Также можно покрыть расходы на переплату по ипотеке (максимальная сумма — 3 000 000 рублей). Он оформляется только после оформления льготы на покупку имущества (окончательный переход права собственности к заёмщику).

Решили заняться возвратом средств с ипотеки? Иногда проще доверить его профессионалам, которые за небольшой процент займутся этим. Это отнимет у вас некоторую сумму, однако отлично сбережёт нервотрёпку с документами и различными инстанциями.

Инвестиции

В списке за что можно получить налоговый вычет в 2019 значатся также продукты, связанные с торговлей на бирже. Вычет можно получить:

  1. От продажи бумаг. Причём до момента продажи эти бумаги должны были «отлёживаться» в течение как минимум 3 лет. Только потом можно продавать.
  2. От суммы, внесённой на счёт. Такой тип вычета действует при наличии Индивидуального Инвестиционного Счёта, при подтверждении дохода на который вы можете рассчитывать на льготу.
  3. От дохода. Если вы торговали через счёт ИИС и получали ту или иную прибыль, это необходимо подтвердить. Тогда можно будет подавать заявку на получение вычета.

Профессиональное

Что касается трудоустроенных граждан. Получить вычет могут:

  1. Некоторые типы ИП;
  2. Частнопрактикующие специалисты (нотариусы, адвокаты, др);
  3. Доходы по авторским гонорарам, другим выплатам. Доступно только в случае, если автор официально зарегистрирован и платит НДФЛ.

Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и внесли на него деньги. Это дает вам право на получение налогового вычета на взнос. Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать документы в налоговую. Эта инструкция подробно расскажет вам, как оформить налоговый вычет по ИИС.

Напомню, что индивидуальный инвестиционный счет — это счет, который позволяет инвестировать и получать налоговые льготы. Внося деньги на счет и инвестируя их в ценные бумаги, вы можете получать один из двух типов налоговых вычетов — на взносы или на доход.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет. Все, что нужно знать про ИИС.

Данная статья посвящена процедуре получения налогового вычета на взносы на ИИС. Суть этого налогового вычета заключается в том, что инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Этот тип вычета подходит только тем, кто имеет официальные доходы и платит налог на доходы физических лиц.

Величина потенциального вычета рассчитывается по следующей формуле: Сумма взноса на ИИС за год * 13%. Однако, у этого типа вычета есть ограничения. Сумма налогового вычета ограничена 400 т.р., поэтому вернуть больше 52 000 рублей не получится.

С другой стороны, сумма вычета ограничена уплаченным налогоплательщиком НДФЛ. Если сумма уплаченного инвестором налога за год составила 45 000 рублей, то и вернуть можно не больше 45 000, даже если внесли на счет все 400 000 рублей.

Вычет можно получить только за тот год, в котором на ИИС были внесены деньги.

Впрочем, налоговый вычет можно вернуть в течении трех лет, поэтому, если вы не подали декларацию на вычет в 2019 году, у вас будет возможность сделать это в 2020 или в 2021, но не позже.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в налоговую инспекцию. Это можно сделать либо в бумажном либо в электронном виде. В данной статье будет описан «электронный» путь, как самый простой и быстрый. Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:

  1. Регистрация в личном онлайн-кабинете налогоплательщика (ЛК НП) на сайте ФНС.
  2. Подготовка документов.
  3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ и документов в налоговую инспекцию через ЛК НП.
  4. Оформление и отправка заявления на возврат уплаченного налога через ЛК НП.

В отличие от декларации на доходы, которую нужно предоставлять до 30 апреля, декларацию и документы на налоговый вычет можно отправлять в любое время года. Рассмотрим каждый этап более подробно.

Личный онлайн кабинет налогоплательщика — это удобный способ общаться с налоговой инспекцией, не посещая ее. В нем можно отслеживать свои налоги, объекты налогообложения, декларировать доходы, отслеживать статус поданных деклараций, отправлять обращения в налоговый орган и т.д.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2018 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

1Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия.
С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2Приложить к декларации сопроводительные документы.
Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Мужчина считает проводит вычисления

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и где лучше открывать

Виды активов

Актив Описание
Облигации Инструмент, имеющий невысокие риски, и фиксированную, хоть и небольшую доходность. Доходы с государственных и муниципальных облигаций не облагаются НДФЛ
Акции Предполагают высокую степень рисков и высокие прибыли. Целесообразно приобретать акции компаний-гигантов. Сейчас стоимость некоторых из них упала, но в перспективе на долгий срок такие вложения могут принести солидную прибыль
Фьючерсы и опционы Считаются инструментом для «продвинутых» вкладчиков. Многими брокерами используются разнообразные торговые роботы, стоимость подключения которых около 100 тыс.р.
ПИФы В долгосрочной перспективе дают прибыль, нередко превышающую доходность хедж-фондов. Деньги гарантированно вкладываются в серьёзные и надёжные организации. Большинство вкладчиков не являются профессиональными трейдерами, и не могут постоянно отслеживать котировки. Легче и проще доверить это управляющей компании, которая избавится от неперспективных акций, и купит активы с хорошим потенциалом. Финансовыми аналитиками такие инвестиции на несколько лет считаются самыми разумными

Налоговые льготы

Согласно статье 219.1 НК России, открыв индивидуальный инвестиционный счёт, его владелец может выбрать один из двух вычетов по налогу:

  1. По взносам. Можно возвратить 13 процентов от суммы взноса на ИИС, но не больше 52 тыс. р. При получении дохода с инвестиций нужно будет заплатить НДФЛ.
  2. По полученному доходу. Вместо налогового вычета по взносам можно снять с полученной прибыли по ИИС налог на доходы. При получении дохода по инвестициям, платить налоги не придётся.

Вычет на взнос

Весь год необходимо пополнять индивидуальный инвестиционный счёт определённой суммой (не больше 1 млн. р.). Условия для налогового вычета по взносам:

  • открытие одного ИИС;
  • наличие официального дохода и оплаты НДФЛ. Например, при официальном трудоустройстве выплачиваются налоги или при получении дохода от сдачи в аренду недвижимости, подаётся декларация в налоговые органы;
  • при закрытии счёта через 3 года, необходима уплата налога с прибыли, полученной от сделок с ценными бумагами;
  • при закрытии счёта до 3-летнего срока, понадобится уплатить НДФЛ и возвратить налоговый вычет.

Чтобы получить вычет по налогам, нужно обратиться в Налоговую инспекцию или заполнить декларацию в онлайн-режиме из личного кабинета на официальном портале ФНС.

Для получения вычета по взносам необходимо не позже 30 апреля сдать в налоговые органы следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ (заполняется через официальный сайт «Госуслуги»).
  2. Справка о доходах за год (например, справка о заработной плате 2-НДФЛ).
  3. Договор на брокерское обслуживание или с управляющей компанией об открытии ИИС.
  4. Документы, удостоверяющие зачисление средств на счёт (квитанция, платёжное поручение).
  5. Заявление на вычет по взносам.
  6. Реквизиты счёта в банке, на который переведутся средства.

Три года на ИИС вносится определённая сумма (не больше 1 млн. р. в год). По окончании этого срока, за всю прибыль, заработанную на ИИС, не нужно платить налог. Условия для налогового вычета на полученную прибыль:

  • открытие одного ИИС. Законодательством допускаются случаи, когда за один переходный месяц могут быть открыты два ИИС (в течение месяца разрешается открытие одного счёта и закрытие другого);
  • наличие официального дохода не обязательно;
  • получить вычет можно через 3 года со дня открытия счёта;
  • если закрыть счёт до истечения трёх лет, придётся платить НДФЛ с полученного дохода.

Чтобы получить налоговый вычет на доход, подлежащий налогообложению, нужно обратиться в налоговую службу за справкой, подтверждающей, что в течение прошлых лет не было попыток получения налогового вычета на взнос. Эта справка представляется брокеру (управляющей компании), который станет налоговым агентом и при выплате дохода не удержит налог.

При открытии ИИС, подоходный налог возвращается, даже если на счёте не совершаются никакие сделки. Подобной стратегии придерживаются около 60% владельцев таких счетов, которые в течение года не пополняют счёт и не заключают сделки. Из оставшихся 40% людей, владеющих ИИС, больше половины неактивны и ежемесячно заключают не больше пяти сделок.

Для начала потенциальный инвестор должен решить, будет ли он совершать сделки на фондовом рынке самостоятельно или доверит управление своими средствами финансовой организации (для выбора определённого продукта). После принятия решения нужно внимательно ознакомиться с актуальными предложениями крупных игроков, с комиссиями и гарантиями. Затем выбрать подходящее предложение. Если частное лицо обслуживается в каком-либо банке, можно узнать об условиях открытия ИИС там же.

В настоящее время открыть ИИС предлагают множество финансовых компаний, таких как:

  1. Брокерская компания, предлагающая клиенту самому торговать на фондовых рынках или покупать готовые продукты (клиент выбирает продукт, и брокер инвестирует средства в соответствии с его условиями).
  2. Управляющая компания, предлагающая выбор готовой стратегии инвестирования (клиент выбирает ценные бумаги для капиталовложений и возможные риски, на которые он готов идти). Управляющий сам инвестирует денежные средства.

Открытие индивидуального инвестиционного счёта состоит из следующих действий:

  • заключение договора;
  • внесение на счёт средств;
  • выбор инвестиционного продукта или самостоятельная торговля на фондовых рынках (обычно через торговые площадки в интернете).

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке.

Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Как известно, частные лица могут открыть индивидуальный инвестиционный счет либо у брокера (брокерский счет), либо в управляющей компании (счет доверительного управления). На первый взгляд, особой разницы между двумя типами счетов нет, но это не так. 

При открытии счета доверительного управления срок действия ИИС начинает отсчитываться с момента пополнения счета, то есть с момента передачи денег в управление УК. Это значит, что при открытии ИИС вам необходимо сразу же внести средства на счет, иначе вы потеряете время и продлите для себя период действия «моратория» на снятие средств, который нужно выдержать, чтобы получить обещанный бонус от государства.

В случае с брокерским счетом дело обстоит несколько иначе. Срок действия ИИС начинает отсчитываться уже с момента открытия договора у брокера. То есть вы можете заключить договор на открытие ИИС с брокером, запустив трехлетний срок действия ИИС, а пополнить счет лишь в конце года, чтобы уже в начале следующих 12 месяцев подать документы на получение налогового вычета по НДФЛ.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Для получения вычета со взносов помимо пополнения ИИС за этот же календарный год у физического лица должны быть доходы (например, зарплата), которые облагаются по ставке 13%, к которым вычет и будет применён. Если налоги по ставке 13% не были уплачены, то вычет получить нельзя.  

Поэтому вычет не могут получить:   

  • пенсионеры, инвалиды, не имеющие иных источников дохода, кроме пенсий, освобождаемых от налогообложения (п. 2 ст. 217 НК РФ);
  • безработные, не имеющие иного источника дохода;
  • лица, получающие пособие по уходу за ребёнком;
  • индивидуальные предприниматели, получающие доход от осуществления деятельности, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы — ЕСХН, УСН и ЕНВД.

Lifehack#4. Максимальный взнос на ИИС: а нужен ли миллион?

С 2017 года государство повысило максимальный размер годового взноса на ИИС до 1 млн руб. Но стоит ли вносить на индивидуальный инвестиционный счет всю эту сумму в случае, если вы планируете получать вычет типа А? Наш ответ — нет. И вот почему. 

Дело в том, что несмотря на повышение предельного размера взноса, максимальная сумма, с которой государство готово вернуть вам 13%, осталась той же — 400 тыс. руб. Не важно, внесли вы на ИИС 400 тыс. руб., 600 тыс. руб. или 1 млн — получить в виде вычета удастся все те же 52 тыс. руб. в год, не больше и не меньше. А значит нет никакого смысла закрывать ради этого на ИИС весь миллион, если он у вас есть.

Откройте индивидуальный инвестиционный счет, пополните его на 400 тыс. руб., а оставшиеся 600 тыс. рублей внесите на обычный брокерский счет (законодательство не запрещает частному инвестору иметь помимо индивидуального инвестиционного счета еще и стандартный счет у брокера). 

Таким образом вы обеспечиваете себе большую свободу распоряжаться своими инвестициями и делаете их более ликвидными. Если деньги понадобились срочно, можно легко вывести нужную сумму с обычного брокерского счета в течение пары дней после продажи ценных бумаг. При этом средства на ИИС останутся нетронутыми, а значит вы гарантировано получите дополнительный доход по ИИС в виде налогового вычета.

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Как проводится расчет

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Выбор между двумя способами

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов.

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров.

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.
Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год
Примечания Необходимы удержанные налоги
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как получить налоговый вычет по ИИС. Подробная инструкция

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Существует ряд моментов, не дающих возможность получить причитающиеся держателю выплаты:

  • договор был расторгнуть гражданином раньше положенного времени;
  • были проведены транзакции направленные на обналичивание денег размещенных по договорам на ИИС;
  • изменены способы получений инвестиционных налоговых вычетов;
  • инвесторы пропустили сроки, в течение которых необходимо подавать заявление на выдачу инвестиционных налоговых вычетов.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

Действующие порядки для получения вычетов контролируются следующими правилами:

  • получают вычеты только с суммы на ИСС, не превышающих установленного размера в максимум 400 000 рублей;
  • предоставление в ИФНС выписок доказывающих, что деньги были зачислены;
  • держатель может иметь только 1 ИИС;
  • можно получить не более 52 000 рублей по договору в виде инвестиционных налоговых вычетов;
  • у держателя есть постоянный источник прибыли, откуда взымается в счет государства НДФЛ.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Категоризация

Так можно сделать. Но зачем? Даже купив на ИИС облигации федерального займа, вы будете получать доходность от вложений как минимум сопоставимую со ставкой по вкладам, а за счёт вычета получите дополнительные проценты. При этом купить ОФЗ вы можете на ИИС в несколько кликов или по телефону через брокера.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Ниже будет разобрано 3 часто используемых способа:

  1. Возвращение части от вложений ранее внесенных инвестиций. Удобно использовать при маленьких суммах. Если были размещены средства до 400 000 рублей, заявление подается каждые 12 месяцев. При годовой зарплате в 500 000 рублей и средств на ИСС в 300 000 рублей выплата составит 39 000 рублей.
  2. Упразднение отчислений по НДФЛ. Нужна выписка, подтверждающая, что вычет не был снят раньше. Если было положено денег в размере 800 000 рублей, и получено с них чистой прибыли за 3 года суммарно 1,2 млн. рублей. Именно на эту сумму подается заявление об упразднении обязанности платить НДФЛ.
  3. Доходы, получаемые от совершения сделок купли продажи ценных финансовых активов. Когда держатель положил 1 млн. на ИИС и умножил доход при помощи торгов до 2 млн. рублей вычеты могут быть упразднены. Главное основание заключается во владении приобретенными акциями при первой покупке больше срока действия ИИС. Кроме этого сумма в 2 млн. рублей меньше установленной на основании коэффициентов КЦБ.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Документы для получения вычета по взносам

Сразу лайфхак: если вам дорого ваше время — один раз делаете себе подтверждённую учётную запись на ГосУслугах, далее с помощью ГосУслуг входите на сайте налоговой в личный кабинет физического лица. У меня подача декларации занимает от 7 до 20 минут в зависимости от того, сколько сканов нужно будет приложить.

Вы также можете подать декларацию на бумаге или воспользоваться услугами специализированных компаний, но я замерял, потраченное время при подаче лично через сайт ФНС меньше или сопоставимо с временем на все остальные способы.

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, приложив подтверждающие документы:

  • справку 2-НДФЛ. Следует запросить у налогового агента (работодателя, брокера).
  • заявление о присоединении к регламенту. Его выдаёт брокер. Также налоговые инспекторы вправе затребовать договор на брокерское обслуживание и договор на ведение ИИС.
  • документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС: брокерский отчёт за год и/или платёжное поручение, которое следует запросить у банка, приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными.
  • заявление о возврате. В данном заявлении следует указать реквизиты счёта, на который будет произведен возврат от налоговой инспекции.

Срок подачи декларации для получения вычета не установлен, и фактически подать её можно в любой момент в течение 3-х лет, следующих за отчётным периодом. Однако если вы должны по декларации платить НДФЛ, вам нужно подать её до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Инвестиционные налоговые вычеты по 3-НДФЛ будут активны всего 36 месяцев после подписания соглашения. Получить вычет максимум можно 1 раз за 12 месяцев. После расторжения договора действует срок получения 36 месяцев.

При открытии ИИС и внесения средств на счет их нельзя будет снимать, и выводить в течение действующего по договору срока. Если это прописанное и основное условие будет нарушено, то право на получение инвестиционного налогового вычета упраздняется.

Часть операций осуществляет при ведении счета сам брокер. Важно отобразить в договоре об оказании услуг все требования и правила, по которым будет проводиться данная процедура. Средства на счет держателя могут заводиться в больших суммах, однако право на получение налогового вычета ограничивает объем средств при обращении с максимальной суммы до 400 000 рублей.

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей.

В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector