Имущественный налоговый вычет в 2019 году изменения разъяснения сумма — Ведущий Юрист

Как подтвердить расходы

Имущественный налоговый вычет — это сумма денег, на которую физлицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ за налоговый период — год. Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой следующих объектов:

  • квартира или комната;
  • жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе;
  • земельный участок для строительства собственного жилья;
  • земельный участок под приобретенным жилым домом;
  • доли во всем перечисленном имуществе.

Налоговый вычет на имущество вправе получить только только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).

При этом есть еще одно существенное правило — использовать налоговый вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, стандартная зарплата или выручка от продажи личного имущества (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).Определить, кто вправе заявить вычет а кто нет, поможет таблица с учетом изменений на 2019 год, которая находится ниже.

Категория получателя вычетаМожет получить вычет или нет
Родители, усыновители, опекуны и попечители при покупке или строительстве имущества, которое оформлено в собственность на своих или подопечных детей в возрасте до 18 лет Могут (п. 6 ст. 220 НК)
Супруг, который не является собственником жилья Не может (подп. 3 п. 1 и подп. 6 п. 3 ст. 220 НК)
Военнослужащий, который получил квартиру от государства Может, но только в части суммы, которую уплатил из своих денег за излишний метраж (письма Минфина от 17.07.2015 № 03-04-07/41216, от 04.03.2015 № 03-04-05/11316)
Человек, который получает квартиру в наследство, по которой наследодатель не успел выплатить ипотеку Может, но лишь частично (письмо Минфина от 27.07.2015 № 03-04-07/43152)
Иностранный гражданин при покупке жилья или земельного участка в России Может, если он резидент России (п. 1 ст. 220, ст. 207, п. 3и 4 ст. 210, п. 1 и абз. 3–6 п. 3 ст. 224, п. 3 ст. 226 НК)
ИП на ЕНВД при покупке квартиры Не может (письмо Минфина от 11.07.2018 № 03-04-05/48303)

В Налоговом кодексе вычет при покупке квартиры, дома, комнаты или доли в жилом помещении установлен в размере фактических расходов налогоплательщика, но ограничен суммами:

  • 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство;
  • 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.

Об этом говорится в абзаце 13 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Включить в состав налогового имущественного вычета при покупке жилья можно только те расходы, которые оплачены из собственных средств физического лица.Расходы на приобретение квартиры. Затраты на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) включают расходы:

  • на приобретение квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату в строящемся доме (то есть стоимость жилья);
  • приобретение отделочных материалов;
  • оплату работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты.

Расходы на приобретение жилого дома. Расходы на покупку (строительство) жилого дома включают затраты:

  • на разработку проектно-сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
  • связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или расходы на создание их автономных источников.

Затраты на приобретение санитарно-технического оборудования и электроплит к расходам на отделку жилья не относятся и в состав налогового вычета на недвижимость не включаются (письмо Минфина России от 28 апреля 2008 г. № 03-04-05-01/139).Проценты по кредиту (займу) уменьшают базу по НДФЛ, если заемные средства целевые, выданы российской организацией, израсходованы на приобретение (строительство) жилья или земли на территории России.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году изменения разъяснения сумма — Ведущий Юрист

При этом проценты должны быть уплачены.Вычет также можно увеличить на проценты, уплаченные по кредитам на рефинансирование (перекредитование) кредитов и займов, взятых ранее на приобретение (строительство) жилья, земельного участка. Неважно, в каком банке рефинансируется кредит – в том, который его выдал изначально, или в другом.

Об этом сказано в подпункте 4 пункта 1, пункте 4 статьи 220 НК, письме Минфина от 4 апреля 2014 г. № 03-04-07/15264 (направлено письмом ФНС от 14 апреля 2014 г. № БС-4-11/7094 инспекциям для использования в работе и размещено на официальном сайте ФНС).Заемщик может также получить кредит на рефинансирование другого кредита, который в свою очередь выдали на рефинансирование первоначального ипотечного кредита.

Если в договоре на новый кредит есть ссылка на первоначальный ипотечный договор, проценты по нему можно учесть в составе имущественного вычета. Если такой оговорки в договоре нет, получить имущественный вычет на уплату процентов нельзя. Такие разъяснения в письме Минфина от 25 мая 2017 г. № 03-04-07/32360 (направлено инспекциям письмом ФНС от 6 июня 2017 г. № БС-4-11/10679).

Имущественный вычет предоставляют один раз. Но если расходы меньше 2 000 000 руб., неиспользованный остаток можно перенести на другой объект. Правда только в том случае, если первая покупка оформлена не раньше 2014 года — с этого года получение права на вычет связывают с размером расходов, а не количеством объектов.

Льготу разрешили использовать до тех пор, пока пока лимит не будет полностью исчерпан. А вот в отношении процентов по кредитам и займам на покупку и строительство жилья правило о переносе не действует.Если льгота впервые заявлена по имуществу, право собственности на которое оформлено в 2013 году и ранее, руководствуются старым порядком предоставления льготы, согласно которому перенести остаток льготы на новый объект нельзя.

Это следует из подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ и пункта 2 статьи 2 Закона от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ.Обратите внимание: льгота, предоставленная человеку по Закону о налоговом вычете от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 (до того, как вступила в силу 23 глава Налогового кодекса РФ), не мешает применить действующий имущественный вычет.

Однако если неиспользованный остаток налогового вычета, предусмотренного Законом от 7 декабря 1991 г. № 1998-1, человек получил после вступления в силу главы 23 Налогового кодекса РФ, то права на льготу он больше не имеет (письмо Минфина России от 29 апреля 2011 г. № 03-04-05/7-320).Человек может приобрести сразу несколько объектов.

В таком случае изначально заявить имущественный вычет можно по одному из них на выбор, а не израсходованную часть льготы можно перенести на другой объект. Такой вывод следует из подпункта 1 пункта 3, пунктов 8, 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ.Пример 1: Уменьшают ли НДФЛ, если после покупки квартиры человек потратился на домВ 2016 году Иванов И.И.

Право на имущественные вычеты возникает с того года, в котором соблюдены все условия. То есть человек ранее не воспользовался льготой и на руках у него есть документы, подтверждающие право собственности на имущество. Так, вычесть НДФЛ ранее года, в котором резиденту были выданы документы, подтверждающие право собственности на квартиру, нельзя. Это следует из положений пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Когда заявляют вычет при долевом строительствеСоколов Р.Д. купил квартиру по договору долевого строительства в 2018-м. Может ли он вернуть НДФЛ в 2019 году? Да, если в 2018 году Соколов принял квартиру от застройщика. Чтобы получить вычет, понадобятся договор долевого участия, передаточный акт и документы об оплате.

Если имущество приобретается в общую собственность нескольких лиц, вычет (2 000 000 руб. без учета процентов) распределяется следующим образом:

  • при общей долевой собственности — между совладельцами в соответствии с их долями;
  • общей совместной собственности — в соответствии с их письменным заявлением. Распределить вычет можно в соотношении 100 и 0%. Однако гражданин, получивший 0% вычета, в дальнейшем уже не cможет им воспользоваться. Об этом говорится в письме Минфина России от 21 апреля 2008 г. № 03-04-05-01/122.

Родителю, который за счет собственных средств приобрел квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, можно предоставить вычет в полном объеме. Аналогичный вывод — в постановлении Конституционного суда от 13 марта 2008 г. № 5-ППример 5: Распределение вычета между собственниками жильяСупруги Васнецовы за счет собственных средств приобрели квартиру стоимостью 4 500 000 руб.

в общую долевую собственность. Каждый из них имеет долю 50%. В каком размере они могут получить имущественный вычет при покупке квартиры?Общая сумма имущественного вычета по приобретенному объекту составляет 2 000 000 руб. Поскольку каждый из супругов является владельцем части квартиры, максимальный размер льготы будет поделен пропорционально их долям. Следовательно, каждый вправе вычесть из налоговый базы по НДФЛ 1 000 000 руб. (2 000 000 руб. x 50%).

За предоставлением имущественного вычета при покупке квартиры можно обратиться в ИФНС по месту жительства или к своему работодателю. У каждого из этих способов есть свои плюсы и минусы, поэтому на практике их лучше комбинировать.В любом случае, чтобы вернуть налог, надо сдать в свою инспекцию копии документов по сделке. А также сообщить, где хотите получать льготу — на работе или в ИФНС.

    • 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство;
    • 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.

Работы:

  • покраска, грунтовка поверхностей;
  • поклейка обоев;
  • монтаж межкомнатных дверей;
  • шпатлёвка поверхностей;
  • настил ламината, паркета, линолеума;
  • кладка керамической плитки, керамогранита;
  • штукатурка поверхностей.

Материалы:

  • краска, грунтовочная смесь;
  • обои;
  • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
  • шпатлёвка;
  • ламинат, паркет, линолеум;
  • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
  • сухая штукатурная гипсовая смесь.
  • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
  • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
  • газовый котёл;
  • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
  • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
  • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
  • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
  • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).
  1. Быть резидентом РФ, что означает:
    • регистрацию в качестве российского налогоплательщика;
    • проживание в стране не менее 183 дней каждый год.
  2. Отчислять в бюджет 13% от дохода.
  3. Понести капитальные затраты, связанные с жилыми помещениями.

Понятие

Физические лица вправе рассчитывать на ряд льгот в сфере налогообложения. Они касаются медицинских услуг, получения образования, покупки или возведения недвижимости и ряд других случаев. Льготы доступны гражданам, которые относятся к нуждающимся и социально незащищенным группам — родителям детей, не достигших 18 лет, малоимущим, многодетным семьям и другим лицам.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Налоговый вычет — получение ранее выплаченной суммы, перечисленной в бюджет в виде НДФЛ. Услуга работает по следующему алгоритму:

  1. Физлицо отчитывается по реальной прибыли и платит 13-процентный налог.
  2. Если гражданин несет расходы, которые подпадают под действие льгот, он вправе рассчитывать на возврат внесенного ранее налога.
  3. Услуга указывается после обращения с заявлением лица, имеющего право льготу.
  4. Государство возвращает из определенной суммы только 13%.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

  • декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
  • заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
  • копией паспорта заявителя;
  • копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
  • копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
  • копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

  • не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
  • потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Налогоплательщик для получения имущественного вычета при ремонте квартиры должен представить заявление, а также следующие документы:

  1. налоговую декларацию;
  2. справку о доходах обратившегося гражданина;
  3. документ удостоверяющий личность (паспорт);
  4. свидетельство о праве собственности на квартиру;
  5. договор о приобретении жилья, в котором есть условие о том, что квартира без отделки, или с черновой отделкой;
  6. документы, подтверждающие расходы по ремонту и отделки квартиры:
    • договор подряда с отделочниками;
    • квитанции (чеки) о покупке отделочных материалов;
    • реквизиты банковского счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и отделку квартиры не предусмотрено. Но, если налогоплательщик покупает новую квартиру без отделки, он может включить расходы на отделку квартиры в основной имущественный вычет при покупке жилья. Данная статья помогает разобраться, как правильно получить налоговый вычет при ремонте и отделке новой квартиры или построенного частного дома.

Имущественный налоговый вычет

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

  • Собрать пакет документов.
  • Подать их в установленный срок в налоговую инспекцию.
  • Дождаться результата камеральной проверки и получить деньги.

Рассмотрим все по порядку и более подробнее.

Собираем бумаги

Кому доступна услуга?

В НК РФ прописаны условия, при выполнении которых можно рассчитывать на получение налоговой льготы. К таковым стоит отнести:

  • Наличие гражданства РФ и регистрация в роли плательщика налогов (наличие ИНН).
  • Проживание в РФ не меньше 183 суток ежегодно.
  • Регулярное отчисление от 13% налога в бюджет страны.
  • Несение расходов по обустройству жилых помещений. Стоит отметить, что наемные работники подпадают под категорию льготников.

Кто не вправе рассчитывать на налоговый вычет?

Налоговые льготы не предоставляются лицам, не подпадающим под указанные выше категории. В этот перечень входят:

  1. Неработающие граждане.
  2. Некоторые ИП.
  3. Нерезиденты страны и другие.

Когда речь идет о супругах, льгота предоставляется только супругу или супруге. При этом не имеет значения, кто является владельцем недвижимости. В Семейном кодексе РФ указано, что нажитое парой имущество относится к совместному (кроме случаев, когда иные условия оговариваются в кредитном соглашении).

Пример. Иванов Е. И. работает ИП на УСН и платит государству 6% от получаемой прибыли. Несмотря на тот факт, что он отчисляет деньги в бюджет страны, он не может рассчитывать на налоговый вычет.

Противоположная ситуация у Петровой Е.И., которая работает санитаркой в больнице и получает 8 000 рублей, имеет четверых детей. Петрова оформила вычет, поэтому НДФЛ с нее не берется (из-за того, что доход не превышает размер льготы). Имущественное послабление Петровой не полагается по той причине, что она не относится к плательщицам налогов.

Для какой недвижимости удается оформить налоговый вычет?

В НК РФ указан список недвижимости, расходы на которую позволяют требовать от государства возврата части денег. К этой категории относятся:

  • Квартиры в строящемся объекте или являющиеся частью готового сооружения.
  • ИЖС — дом (дачный, садовый), коттедж, вилла и другие объекты.
  • Участок земли, предназначенный для возведения дома.
  • Доли в каждом из видов собственности, о которых сказано выше.

Главный критерий того, подходит объект для получения налогового вычета или нет — возможность прописаться в доме (квартире).

В каких случаях возможно послабление?

Имущественный налоговый вычет в 2019 году изменения разъяснения сумма — Ведущий Юрист

В законе оговорены случаи, когда гражданин вправе рассчитывать на компенсацию вложений. К этой категории относятся расходы на покупку недвижимости, оформление ипотечного кредита, основной платеж, выплата процентов или строительство (в последнем случае требуется соглашение).

Не допускается включение в суммы на возмещение расходов неустоек, начисленной пени, погашения штрафных санкций, покупку незастроенного участка земли.

Затраты на приобретение земельного надела могут включаться в перечень компенсируемых в том случае, если на участке возведен жилой дом.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Об основных из них расскажем в этом материале. Налог на имущество: изменения в 2018 году по движимому имуществу С 01.01.2018 движимое имущество III и последующих амортизационных групп (т. е. со сроком полезного использования свыше 3 лет), которое принято на учет с 01.01.2013, льготируется только в том случае, если соответствующая льгота установлена субъектом РФ (п. 1 ст. 381.1 НК РФ). Если такая льгота не будет установлена, налог на имущество по этому движимому имуществу придется платить.

С 2018 года сумма налога на недвижимость для россиян вырастет по сравнению с 2017 годом примерно на треть. Это связано с тем, что уже в 2019 году мы должны будем оплачивать налог на наши квартиры и дома, который рассчитывается по-новому, в его полном объеме. Пока что применяется система поправочных коэффициентов, благодаря которой рост налога происходит постепенно.

Имущественный налоговый вычет 2019 года — последние новости 18.02.2019 Как предоставить вычет работнику

То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем. С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.

Налоговый вычет, который полагается при покупке недвижимости, подвергся изменениям в 2013 году. Правки действуют с начала 2014-го года, в том числе и в 2018 году. Здесь стоит выделить следующие нюансы:

  • Размер вычета в 2018-м не превышает 2-х миллионов рублей. Этот показатель не меняется с 2008-го. С начала 2014 года этот лимит касается не только объекта сделки (квартиры, дома, земельного надела или комнаты), но и субъектов. Получается, что два миллиона предоставляются с учетом на одного плательщика налогов, который вправе заявлять вычет на группу объектов с общей ценой до 2-х миллионов рублей.  Ранее (до 2014-го) вычет был доступен только для одного объекта покупки с лимитом в 2 миллиона рублей. Если человек совершает следующие покупки, налоговый вычет не полагается.

К примеру, гражданин приобрел дом и квартиру по цене два и один миллион рублей соответственно в 2011 году. Он вправе получить льготу по одному объекту. На практике рекомендуется возврат по дому, ведь он имеет большую цену. Рассмотрим другую ситуацию, когда дом и квартира стоимостью 1,6 и 0,6 миллиона (в национальной валюте) приобретены в 2017-м. В этом случае налоговый вычет берется с двух объектов, но на сумму до двух миллионов рублей.

  • Объем вычета по процентам ипотеки не превышает трех миллионов рублей. Следовательно, если раньше плательщик налогов получил 13% от всех затрат по выплате процентов по ипотеке, сегодня предусмотрено ограничение, выше которого вычет не предусмотрен.

Стоит отметить, что правки относятся к тем лицам, которые не получали вычет по объектам, права на вычет которых появились:

  • До января 2014-го. Рассмотрим ситуацию. Человек приобрел квартиру за полмиллиона рублей договору в 2012-м и сразу же осуществил регистрацию права владения. Через три года приобретено жилье за 1,8 миллиона рублей. Если человек получил налоговый вычет по квартире, купленной в 2012-м году, воспользоваться правом на налоговый вычет по новой покупке, сделанной в 2015 год, не получится.
  • С начала 2014-го. К примеру, гражданин приобрел квартиру в 2011 году за миллион рублей по ДДУ, а акт приемки подписан через два года. Вычет оформлен в 2017-м. В случае, когда оформление успешное, при последующей покупке дом (квартиры) вычет уже не предусмотрен.

Каким должен быть размер налогового вычета?

Речь идет в данном случае о перечислениях граждан и индивидуальных предпринимателей в благотворительные организации и другие некоммерческие организаций, работающие согласно уставу (включая религиозные организации и другие социально-ориентированных предприятия и организации). Важно, чтобы взносы были искренними и не предполагали получения в обратном порядке какой-либо выгоды. Занимаясь благотворительностью, каждый гражданин России должен помнить, что это, в первую очередь, помощь безвозмездная.

Итак, если налогоплательщик (работник) решил обратиться за получением соцвычета в налоговый орган, он должен собрать пакет документов. Для каждого вычета они могут отличаться, но это всегда налоговая декларация и справка о доходах, документы, подтверждающие факт оплаты, другие документы на себя и тех, кому была оказана материальная поддержка.

В налоговой инспекции будет также предложено заполнить на специальном бланке форму заявление на вычет, причем от правильности его заполнения зависит, насколько быстро будет решен вопрос. Рассматривается заявление на протяжении 4 месяцев, после чего деньги поступают на лицевой счет, указанный в заявлении или налоговой декларации.

Величина налогового вычета в 2018-м зависит от следующих аспектов:

  1. Законное право появилось с начала 2014 года — 13%  от цены на жилье при покупке имущества по договору, но не больше 260 тысяч рублей. До 2014-го эта сумма была в два раза меньше.
  2. Ежегодно можно вернуть не больше 13% от годовой прибыли, с которой взимается НДФЛ 13%. Ограничения, указанные в прошлом пункте, остаются в силе. К примеру, годовая заработная плата составляет миллион рублей, а цена жилья 1,3 миллиона. За год возвращается 13% от заработной платы, а именно 130 тысяч рублей. В следующем году требуется оформить остаток для получения тех средств, которые были недополучены в текущем.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году изменения разъяснения сумма — Ведущий Юрист

Здесь стоит отметить, что оформить налоговый вычет с дивидендов не получится, несмотря на взыскание с этой суммы 13% налога.

Налоговый вычет при ипотеке

Рассмотрим правила, работающие в 2018 году в отношении ипотечного кредитования и налогового вычета. Здесь многое зависит от времени, когда получено право на налоговое послабление:

  • С начала 2014-го — до 3-х млн. рублей.
  • До начала 2014-го — до 13% от расходов по ипотеке.

Стоит отметить, что размер вычета зависит от годовой прибыли, поэтому общая сумма платежей ограничена выплаченным НДФЛ. Это значит, что в отношении ипотеки логично получить вычет в год оформления оставшейся суммы. Готовить бумаги в финансовое учреждение каждый год не требуется, ведь на это уйдет много времени.

Так, если гражданин имеет годовой доход в 2017 году, равный 2,6 миллиона рублей, а НДФЛ составил 338 тысяч рублей. Цена квартиры составляет 2,6 миллиона, что позволяет вернуть 260 тысяч. Следовательно, в 2018-м допускается подача заявки на оформление вычета по отношению к остатку.

Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

Определить возможность оформления налогового вычета в случае приобретения дома (квартиры) в 2018 году можно по следующим аспектам:

  • Момент, когда появляется такое право (этот нюанс оговаривался выше). Что касается потери права на такую льготу, оно актуально всегда, вне зависимости от года приобретения недвижимости (даже если она приобретена в 2002 году, а человек обратился за выплатой в 2018-м). Право  на получение вычета остается, но с учетом лимитов, характерных для года покупки.
  • Возможность оформления налогового вычета появляется с года получения на это права. Оформить выплату за прошлые годы, которые были до года появления права, нельзя. К категории исключений относятся пенсионеры, которым доступно оформление выплаты вычета в течение четырех лет. К примеру, в 2018 году они вправе получить вычет по прибыли за предыдущие четыре года, если подобное право появилось до начала 2018 года.

Кто не вправе рассчитывать на налоговый вычет

Допустим, человек купил жилье по ДДУ в 2013-м, а акт оформлен и подписан сторонами только через четыре года. Как результат, получение вычета возможно только за 2017 год. Рассмотрим еще одну ситуацию. ДКП заключен в 2016-м. В этом же году человек получил право владения объектом. Это значит, что в 2018-м вычет доступен за прошлые два года.

В 2018 году получение вычета по налогам доступно для трех прошлых лет. Если речь идет о пенсионерах, этот срок расширяется и на 2014 год. В случае, когда получить всю выплату не удалось, оформлять ее можно и дальше, каждый год.

Если человек приобрел квартиру по ДКП в 2006 году и владеет ею с 2007-го, а обратился за вычетом только в 2018-м, он получает налоговый возврат за период с 2015 по 2017 год. Вернуть средства за прошлые годы уже не получится (это время безвозвратно упущено).

  • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
  • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(282 оценок, средняя: 4,71)

ИФНС производит расчет налога с учетом применения положенного вычета и возвращает переплату на банковский счет покупателя недвижимости. Льгота может быть предоставлена в сумме, не превышающей годового налогооблагаемого дохода заявителя. Остаток переходит на следующие периоды.

Для возврата уплаченного налога физлицо должно предоставить справку о доходах за прошедший год от работодателя по форме 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ. Полный список документов есть на сайте ФНС. Нужно сообщить реквизиты банковского счета для зачисления возвращаемых сумм. В этом случае ИФНС законом дается 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перевод средств.

Когда обращаться за налоговым вычетом?

​Подача документов на возврат налогового вычета возможна весь 2018 год. Если передача бумаг осуществляется в ФНС лично, стоит обратить внимание на рабочие часы налоговой службы. Граждане, планирующие обратиться за вычетом, должны до конца апреля 2018 года передать бумаги по прибыли, с которой не взимался налог.

Далее в течение 3-х месяцев выполняется проверка информации. В случае принятия положительного решения, в течение месяца средства переводятся на счет заявителя. Стоит помнить, что отсчет этих 30 дней начинается со дня подачи заявления.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector