Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

Рассылка: что говорит закон

В случае наличия у человека задолженности в сумме свыше 3 тыс. рублей и при истечении 3 месяцев от надлежащего срока внесения оплаты, налоговая служба имеет право составить иск и передать дело на рассмотрение в суд для принудительного взыскания долга.

Иск подается с целью принудительно взыскать с должника невыплаченные им средства. Обеспечением оплаты могут служить имеющееся у должника имущество или средства, находящиеся на банковских счетах.

Другой случай, когда общая сумма долга составляет меньше 3 тыс. рублей. Тогда служба не сможет потребовать ее возврата сразу же – только по прошествии трех лет с момента завершения срока, предоставляемого на выполнение требования. В этом случае подача иска осуществляется на протяжении полугода с момента завершения трехлетнего периода.

Поскольку обязанность плательщика оплатить налог безусловна с правовой точки зрения, у налоговой службы есть право подать в суд заявление на выдачу приказа. Это упрощенный вариант судебного рассмотрения вопроса: суд выдает документ на исполнение (судебный приказ), не прибегая к вызову сторон и не проводя судебное разбирательство.

Помимо этого, взыскатель в лице налогового органа имеет право информировать о наличии долга у плательщика его непосредственного работодателя. Он может передавать исполнительный документ для взыскания средств организациям, осуществляющим любые виды периодических выплат должнику (стипендия, зарплата, пенсия и т. п.).

Многих граждан закономерно интересует вопрос, когда придут налоговые уведомления в 2017 году. Рассмотрим этот момент подробнее.

Обязанность по уплате налога у налогоплательщика возникает в момент получения им налогового уведомления из налогового органа. Речь идет о налоге на имущество, земельном налоге и транспортном налоге.

Рассмотрим ситуацию, когда уведомление об уплате налогов не приходит в срок и постараемся подробно ответить на вопрос, что делать, если не пришло уведомление на уплату налога из налоговой службы — куда в таком случае следует обращаться и что предпринимать.

Кроме того, на основании налогового уведомления также может уплачиваться и налог на доходы физических лиц, если доходы, с которых он уплачивается, были получены не ранее 2016 г.

и при этом работодатель — налоговый агент не смог удержать НДФЛ, о чем и представил соответствующее сообщение в налоговый орган, в соответствии с ч. 8 ст. 4 Федерального Закона № 396-ФЗ от 29 декабря 2015 г. «О внесении изменений в часть вторую НК РФ» и п.

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

2 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ.

Налоговые органы рассылают налоговые уведомления в адреса налогоплательщиков начиная с июля года, следующего за годом, за который начисляются налоги.

Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику лично под расписку, или направлено по почте заказным отправлением.

Самым удобным способом получения налогового уведомления является личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ, куда налоговое уведомление каждому налогоплательщику, имеющему доступ к этому интернет-сервису, направляется в виде электронного документа.

При этом, если налогоплательщик хочет получать налоговое уведомление в виде бумажного документа, ему придется уведомить об этом налоговый орган или лично, или по почте, или через личный кабинет, согласно Письма Минфина РФ № 03-02-07/2/46444 от 20 июля 2017 г. и п. 2 ст. 11.2 НК РФ.

Пользователям интернет-сервиса ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика» следует направить уведомление о необходимости получения налогового уведомления на бумажном носителе в срок до 1 сентября (см. Письмо ФНС РФ № БС-4-21/21044@ от 07 ноября 2016г.).

Налоговое уведомление направляется в адрес налогоплательщика не позднее 30 рабочих дней до момента наступления срока уплаты налога (см. п. 6 ст, 6.1, п. 2 ст. 52, п. 4 ст. 57, п. 1 ст. 409 НК РФ). Соответственно, налоговое уведомление вы должны получить не позднее октября.

Согласно Приказа ФНС РФ № ММВ-7-11/477@ от 07 сентября 2016 г. (п. 6), налоговое уведомление также не направляется, если налогоплательщик имеет налоговую льготу на всю сумму налога.

Говоря о том, что делать, если не пришло уведомление на уплату налога из налоговой службы, необходимо понимать: если в должный срок вы не получили налоговое уведомление и соответствующие платежные документы, эта ситуация создает риск несвоевременной уплаты налога, что может привести к начислению пеней и к привлечению к налоговой ответственности согласно НК РФ (п. 2 ст. 57, п. 1 ст. 75, ст. 122). Соответственно, если налоговое уведомление к вам не пришло, вы должны действовать в соответствии со следующим порядком.

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

Вы можете обратиться непосредственно в налоговый орган по месту своего жительства или по месту регистрации объекта недвижимости.

Это можно сделать как лично, так и с помощью представителя, при наличии доверенности.

Другой способ — обратиться в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ, в соответствии с Письмом ФНС РФ № БС-4-21/21044@ от 07 ноября 2016г. и п. п. 1 и 5 ст. 83 НК РФ.

Если налоговое уведомление вы не получили до 31 декабря года, следующего за истекшим отчетным налоговым периодом, налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган обо всех имеющихся в его собственности объектах недвижимости или транспортных средствах. Вы можете направить сообщение в любой налоговый орган, по выбору.

Обязанность по уведомлению налогового органа упраздняется только тогда, когда налоговое уведомление об этих объектах налогообложения вы получали ранее или если вы имеете право на налоговые льготы относительно данного имущества (см. п. 2.1 ст. 23 НК РФ). К сообщению налогоплательщик прикладывает копии правоустанавливающих документов на недвижимость и документов о государственной регистрации транспортных средств.

Начиная с 2017 года ситуация изменилась, и, соответственно, когда вы направляете сообщение о ваших объектах налогообложения, на которые вы не получали налогового уведомления, налоговый орган насчитает вам налог за три предшествующих календарных года, если только право на данный объект не возникло у вас позже.

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Налогоплательщик может предоставить сообщение в налоговый орган при личном посещении или через своего представителя. Также возможно направить сообщение по почте или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика для передачи сообщения в электронном виде (см. п. 7 ст. 23 НК РФ).

Важная информация: В связи с изменениями в налоговом законодательстве с 1 января 2017 года налогоплательщик, не сообщивший в налоговый орган о своей собственности, облагаемой налогом, о которой ранее он никогда не получал налогового уведомления, наказывается административным штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 23, п. 3 ст. 129.1 НК РФ). Исключением из этого правила является наличие права на налоговую льготу относительно данного объекта налогообложения.

Каким способом пришло налоговое уведомление, неважно – по обычной почте или в личный кабинет физлица на официальном сайте ФНС России. Важно понимать, что за последнее время в налоговом и не только законодательстве произошли изменения. И это сказалось на уведомлениях о налогах за 2017 год.

Сразу напомним, что налог по налоговому уведомлению необходимо внести в бюджет не позже 3 декабря 2018 года (понедельник) согласно приложенным к нему платежным документам.

Действия в случае неполучения налогового документа

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

До недавних пор для собственников жилых помещений в таких ситуациях на этот счет дела обстояли просто: если в установленный законом срок уведомление об уплате налога на имущество не приходило, то не возникало и обязательство его уплачивать.

Однако с 1 января 2015 года у налогоплательщиков в связи с введением в Налоговый кодекс РФ п. 2.1 ст. 23 возникла новая обязанность: в случае неполучения налоговых уведомлений в установленные сроки и неуплаты в связи с этим налогов в отношении принадлежащего им имущества собственники обязаны самостоятельно сообщить до 31 декабря текущего года о наличии у них такого имущества в налоговую службу по месту нахождения недвижимости.

Делать это необходимо:

  • по специальной форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/[email protected];
  • с приложением копий документов, которыми устанавливаются права на соответствующие имущество;
  • однократно в отношении каждого такого объекта недвижимости, на который не пришло налоговое уведомление.

Неисполнение этой обязанности в указанный срок с 1 января 2017 года в соответствии с

п. 3 ст. 129.1

Налогового кодекса РФ, введенной законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ, будет грозить

штрафом в размере 20%

от неуплаченной суммы налога на имущество в отношении каждого объекта недвижимости, по которому не было представлено сообщение.

Правда, делать это необходимо не всегда. Если до 1 декабря 2017 года из ФНС не пришло налоговое уведомление и не был уплачен соответствующий налог на имущество, уведомлять налоговые органы не потребуется в следующих случаях:

  • если до 2017 года налогоплательщику такое уведомление об уплате имущественного налога в отношении своей квартиры или другого недвижимого имущества приходило хотя бы один раз (т.е. в этом случае ФНС уже известно об объекте налогообложения — этот факт гарантируется уплатой такого налога в предыдущие годы);
  • если квитанция об уплате налога не пришла в связи с предоставлением налоговой льготы (а поскольку в большинстве случаев имущественные вычеты и налоговые каникулы предоставляются в заявительном порядке, владелец недвижимости должен сам знать об их предоставлении).

А что делать тем гражданам, которые в предыдущие годы налог на квартиру уже уплачивали и не являются получателями налоговых льгот, однако письмо из налоговой на оплату налога в 2017 году все равно не пришло?

На данный момент многие жители России задумываются: почему не приходит налог на квартиру? Этот вопрос интересует большинство населения.

Причем вполне обоснованно — ведь за имущество, которое имеется в собственности, приходится платить ежегодно. Указанный платеж никто не отменял. А значит, если нет квитанции об оплате, высока вероятность появления долга.

Соответственно, могут применяться те или иные меры наказания должников. А при большой задолженности изымается имущество человека.

Именно поэтому население думает о том, как же оплачивать налоги за квартиру, а также почему не приходят нужные квитанции.

Как быть в подобных случаях? И на что обратить внимание? Обо всех особенностях налогов за квартиру или прочее имущество будет рассказано далее.

В действительности не так трудно понять, что делать при описанных обстоятельствах. Достаточно заглянуть в нормативные акты российского законодательства.

Что за платеж?

О каком платеже идет речь? Это первый вопрос, на котором следует заострить свое внимание. Ведь налоги в России могут быть разными. И далеко не всем приходят те или иные квитанции. Налог на квартиру — это то же самое, что и имущественный сбор. Данные начисления приходят всем собственникам недвижимости. Это ежегодный платеж, который придется в обязательном порядке оплачивать.

Обычно налоги приходят за квартиры, комнаты, дачи, дома, постройки, доли в указанной недвижимости. Если в собственности нет ничего из ранее перечисленного списка, то задумываться, почему не приходит налог на квартиру, не нужно. Это нормальное явление.

Сбой системы

Но вот в остальном платежки приходить должны. Во всяком случае, именно такая система оповещения граждан о предстоящих платежах имеет место в России. Почему не приходит налог на квартиру?

Первый вариант развития событий — это сбой в работе соответствующих органов. Дело все в том, что если где-то в системе указанной организации произошел тот или иной казус, налогоплательщики могут так и не получить квитанцию об оплате. Это не самое лучшее явление. При всем этом, если не оплатить задолженность, можно столкнуться с начислением пени за имущественный налог.

Не время

Почему не приходят налоги на квартиру? Следующий вариант развития событий — это ситуация, которая встречается чаще. Уже было сказано, что имущественный налог является обязательным платежом, причем ежегодным. Если квитанции об оплате оного нет, вполне вероятно, что еще просто не время для получения платежки.

Как правило, налоговые квитанции относительно имущества гражданам приходят осенью: с сентября по ноябрь. На законодательном уровне возможно получение платежки не позднее, чем за 30 дней до предельного срока оплаты налога. Поэтому следует набраться терпения и немного подождать. Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно.

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка. И поэтому рассылку платежек немного отложили.

Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября.

В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.

Звоним в инспекцию

Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом. Как быть, если на календаре уже ноябрь, а платежки все нет? В первую очередь рекомендуется позвонить в налоговую района проживания. И уже у сотрудников организации узнать, в чем дело. Они должны объяснить причину отсутствия платежек.

Если время рассылки не наступило, об этом говорят. После можно спросить, когда ориентировочно ожидать квитанцию с налогом. Если сотрудники ведомства утверждают, что сведений о доме нет (иногда они отсутствуют по несколько лет), то платить без квитанции за собственность не нужно. В противном случае высока вероятность появления долга.

Личный визит

Если же не хочется дожидаться момента рассылки платежек, можно попытаться лично сходить в налоговый орган того района, в котором находится недвижимость гражданина. И получить там квитанцию самостоятельно. Довольно часто работники налоговых органов без особых проблем распечатывают платежку со всеми данными для оплаты. Особенно если речь идет о визите в ноябре.

С собой придется взять удостоверение личности, свидетельства о правах собственности на недвижимость, кадастровый паспорт (желательно, но не обязательно). Рекомендуется также прихватить ИНН (при наличии) и СНИЛС. С выданной гражданину квитанцией можно заниматься оплатой налога. Но до какого времени в России придется платить?

Сроки уплаты

Отныне понятно, почему не приходит налог на приватизированную квартиру. Более того, несколько советов по устранению столь неприятной ситуации тоже известны. Но мы пока не ведаем, до какого срока требуется оплатить имущественный налог. Тут также все просто.

В 2016 году все владельцы недвижимости должны заплатить за свою собственность до 1 декабря 2016. Причем включительно. Именно такой срок установлен в России в отношении имущественных налоговых сборов. Никаких исключений и поблажек. Временные ограничения действуют для всех граждан.

Новые правила

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

Почему не приходит налог на квартиру? 2016 год — это период, в котором начали действовать новые правила относительно налоговых платежей. О чем идет речь? Дело все в том, что не все собственники имущества получат квитанции от налоговых органов. Если гражданин имеет профиль на портале «Госуслуги», то именно в электронном виде придет платежка. Рассылки по почте в этом случае исключены.

Теперь непосредственно о том, что делать, если не пришли налоговые уведомления. Выбирайте наиболее удобные в вашем случае варианты.

Ранее (до начала 2015 года) налоговое законодательство предусматривало оплату физическими лицами налогов на имущество после их соответствующего уведомления. Однако порядок был изменен после принятия 02 апреля 2014 г. закона под №52-ФЗ.

До 2012 г. по каждому виду имеющегося у граждан имущества присылали свое уведомление. Однако начиная с марта этого же года, налоговая служба приняла решение об экономии средств и времени, организовав отправку каждому физлицу общего сообщения, информирующего об обязанности внесения налоговых платежей по официально зарегистрированному имуществу.

Уведомление охватывало:

  • обязательные платежи, начисляемые на имущество граждан;
  • платежи, начисляемые на транспорт (транспортный налог);
  • оплату налогов, рассчитанных на земельные участки.

Обновленное уведомление вмещает в себе информацию по единому сроку, предоставляемому на выплату обязательных платежей по каждому из указанных видов имущества. До этого максимальный срок был определен началом октября, затем началом ноября, а позже, с 2016 г., его изменили повторно – до начала декабря.

Теперь оплата должна пройти до наступления декабря в следующем году. Что все это означает:

  • Направляться уведомление о внесении платежей по налогам в 2018 г., если начислены они за прошлый год, должны инспекцией не позже 30.11.2017 г. (следует отметить, что единая утвержденная форма общего налогового сообщения была принята 25 декабря 2014 г. отдельным Приказом ФНС РФ — № ММВ-7-11/6732);
  • Если сообщение будет отправлено позже указанного срока, то у инспекции не будет правовой возможности истребовать неоплаченную налоговую сумму в судебном порядке;
  • Сообщение с требованием плательщику выполнить обязательства внесения налога (по имуществу, транспорту, земле) за 2016 г. отправляется службой не позднее 1 апреля 2018 г.;
  • Если срок отправки уведомления просрочен, фактически налоговая теряет возможность судебного истребования такого платежа. Обязать человека оплатить его уже будет невозможно.

Дебют подоходного налога в уведомлении

В 2018 году можно смело говорить о новых налоговых уведомлениях, хотя их форма не поменялась. Она по-прежнему закреплена приказом Налоговой службы России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477, но в редакции от 15 января 2018 года.

В первую очередь, налоговые уведомления в 2018 году впервые будут (могут) включать налог на доходы физических лиц за 2016 и 2017 годы. Это налог с доходов, по которым соблюдаются 2 условия:

  • не был удержан НДФЛ;
  • сведения об этом налоговый агент подал по правилам п. 5 ст. 226 и п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

Также см. «Исчисленный и удержанный НДФЛ: в чем различие?».

Вычет по земельному налогу

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

Для льготников по налогу на землю – инвалидов, ветеранов, чернобыльцев и теперь пенсионеров – в налоговом уведомлении на уплату налогов будет применён вычет при расчете земельного налога.

Данный вычет представляет собой уменьшение налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному участку (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Также см. «Вычет по земельному налогу для пенсионеров с 2018 года: как его получить».

Регион может менять ставки и льготы

Для 14 регионов России с 2017 года недвижимость облагается налогом по кадастровой стоимости. Исходя из неё, уведомление о налогах физических лиц в 2018 году получат жители:

  • Адыгеи;
  • Карелии;
  • Марий Эл;
  • Якутии;
  • Тывы;
  • Краснодарского края;
  • Хабаровского края;
  • Астраханской области;
  • Мурманской области;
  • Оренбургской области;
  • Орловской области;
  • Тамбовской области;
  • Еврейской автономной области;
  • Ненецкого автономного округа.

Новый порядок, в частности, затронул:

  • объекты капстроительства, на которые с 2006 года права физлиц регистрировались в упрощенном порядке;
  • жильё, по которому не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка.

Также см. «Кадастровая стоимость и налог на имущество физлиц в 2017 году» (актуально в 2018 году).

Получили налоговое уведомление за прошлые годы, что делать?

Инвентаризационная стоимость объектов будет индексирована в регионах, где она – налоговая база. Для этой цели приказ Минэкономразвития России от 03.11.2016 № 698 установил коэффициент-дефлятор в размере 1,425.

Учтите, что некоторые налоговые ставки и льготы могли быть изменены региональными и местными нормативными актами. Узнать про это можно в специальном сервисе сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

На дорогие авто налог выше

Неприятный сюрприз в уведомлении об уплате налогов физическим лицом ожидает в 2018 году владельцев дорогостоящих легковых авто – средней стоимостью от 3 млн рублей. Дело в том, что для них транспортный налог за 2017 год исчислят с повышающими коэффициентами – от 1,1 до 3 (ст. 362 НК РФ).

Также см. «Утвержден перечень легковых автомобилей стоимостью от 3 млн. рублей на 2017 год».

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector