Проверка юридических лиц – порядок, сроки, основания? Проверка налоговой юридического лица по адресу

Адрес в ЕГРЮЛ

Сведения об адресе юридического лица содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц (подп. «в» п.1 ст.5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Проверка достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, проводится ИФНС в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности. В частности, такая проверка может проводиться посредством проведения осмотра объектов недвижимости (подп. «г» п.4.2 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Почему важно проверить юридический адрес по ИНН?

Давайте разберемся, какие есть законодательные инструменты для регулирования вопроса об адресе места нахождения.

Во-первых, законодательно место нахождение компании — это место ее регистрации, а также это место нахождения ее исполнительного органа (например, Генерального директора).

Во-вторых, законодателем устанавливается, что вся документация, которая есть у компании, хранится именно на указанном адресе.

В-третьих, от адреса места нахождения организации зависит отнесение ее к определенной налоговой инспекции, которая контролирует процесс уплаты налогов и производит учет организации; определяет место исполнения обязательств для компании; подсудность при ведении судебных споров; соответствующие отделения ПФР и ФСС и т.п.

Как видим, у государственных и контролирующих структур есть «законодательные инструменты» искать компанию по адресу места нахождения, т.е. искать помещение / офис / кабинет и находить именно «рабочее место» исполнительного органа, оборудованное как для работы, так и для хранения документов. Адрес места нахождения компании = «рабочее место компании»!

Проверка юридических лиц – порядок, сроки, основания? Проверка налоговой юридического лица по адресу

На практике к законодательно утвержденному перечню документов относят и дополнительный перечень подтверждающих документов, например:

  • гарантийное письмо,
  • свидетельство о государственной регистрации права,
  • договор аренды.

Так, по сложившейся практике, перечисленные дополнительные документы необходимо подавать, чтобы минимизировать возможность отказа в государственной регистрации компании или регистрации вносимых изменений в части смены адреса места нахождения.

После получения документов регистрирующий орган запрашивает в территориальной Инспекции ФНС информацию об указанном адресе (как правило, этот запрос направляется уже на следующий день). Инспектор должен проверить адрес и сообщить данные в ФНС.

До недавнего времени в территориальной налоговой для проверки подлинности предоставленных сведений об адресе использовали:

  • непосредственное посещение инспекторами адреса;
  • прямой звонок арендодателю/собственнику и т.д.

Правила регистрации организаций и внесения их в Единый реестр гласят, что с юридическим лицом должно быть возможно связаться по предоставленному им адресу. Если же такая связь отсутствует, это может говорить о недостоверности сведений, указанных юридическим лицом. В случае, если юридический адрес поменялся после момента регистрации, представитель фирмы обязан сообщить об этом в 3-хдневный срок. Поэтому узнать юридический адрес по ИНН – обязательный этап проверки контрагента.

Когда могут проверить юридический адрес

Основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, является получение ИФНС заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений (п.4 , утв.

приказом ФНС России от 11 февраля 2016 года № ММВ-7-14/[email protected]).Проверка достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, на основании полученного налоговым органом заявления о недостоверности сведений ЕГРЮЛ осуществляется ИНФС, в том числе, посредством осмотра объектов недвижимости. Осмотр объекта недвижимости проводится в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи.

Таким образом, налоговики вправе проверять юридические лица по адресу, если у них имеются основания полагать, что информация об адресе является недостоверной.

  • налоговая служба
  • прокуратура
  • полиция
  • роспотребнадзор
  • противопожарная служба
  • инспекция труда
  • антимонопольная служба
  • банк России
  • миграционная служба (полиция)

Результаты проверки юридического адреса

Если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, будет установлена недостоверность содержащихся в указанном реестре сведений об адресе юридического лица, налоговые органы направят организации и учредителям уведомление о необходимости представления орган достоверных сведений.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter
.

Под проверкой юридического лица, можно понимать несколько ситуаций, к которым можно отнести. Проверка юридического лица государственными органами, для осуществления надзора. Проверка юридического лица контрагентом или клиентом.

Нововведения!

На сегодня инструментарий ФНС по проверке подлинности информации, представленной на регистрацию, расширился.

Это стало возможным благодаря нововведениям во взаимодействии государственных органов и новому программному обеспечению ФНС.

Благодаря новому программному обеспечению территориальная инспекция и регистрирующий орган могут начать взаимодействие уже на следующий день после того, как документы были поданы.

Инспекторам ФНС в режиме реального времени доступна информация о документах, которые поданы на регистрацию, т.е. свидетельство о гос. регистрации права, гарантийные письма от арендодателей, договоры аренды и иные документы, подтверждающие правомерность использования сведений об адресе, указанных в документах компании.

После проверки адреса инспектор территориальной налоговой инспекции направляет в Регистрирующий орган следующие варианты ответов на запрос:

  • нет причин для отказа (то есть адрес подтверждён);
  • проверка проведена, смотрите примечания (в случае неоднозначных ситуаций);
  • для отказа причины есть (адрес не подтвердился).

Проверка юридических лиц – порядок, сроки, основания? Проверка налоговой юридического лица по адресу

Основываясь на данном ответе, регистрирующий орган и принимает решение о регистрации или об отказе в регистрации.

Стоит помнить, что на сегодня в связи с разработкой новых подходов к обработке данных расширились формы взаимодействия государственных структур. В рамках развитие Федеральной целевой программы «Единая государственная система регистрации прав и кадастрового учета недвижимости (2014 — 2019 г.г.)» была модернизирована единая телекоммуникационная система налоговых органов, а также обеспечено информационное взаимодействие между налоговыми органами и Росреестром.

Все это объясняет важность, актуальность и действительность сведений об адресе места нахождения, как для самой компании, так и для контролирующих органов, контрагентов. Информация об адресе места нахождения, предоставленная вами, может быть обработана в кратчайшие сроки. Подача заведомо ложных сведений об адресе места нахождения будет иметь негативные последствия, в том числе возможны:

  • отказ в регистрации;
  • блокирование расчетного счета компании;
  • убытки в виде штрафов;
  • привлечение руководителя компании к уголовной ответственности, если речь идет о подлоге документов.

предоставляя сведения об адресе места нахождения, будьте бдительны и внимательны!

Для более подробного изучения вопроса можно обратиться к нашей статье «Что должен знать об адресе места нахождения юр. лица каждый предприниматель?».

Задать свои вопросы и получить бесплатную консультацию вы можете по телефону 8 (812) 425-24-05.

Что можно сделать при проведении проверки?

Для многих юридических лиц, проведение проверки может грозить большими штрафами и даже закрытием юридического лица и отзыва лицензии. Что бы такого не произошло, необходимо соблюдать простые правила.

Перед началом самой проверки государственными органами нужно:

  • уточнить наименование проверяющей организации
  • данные проверяющего лица
  • задачи, цели, основания по проверке юридического лица
  • наличие документов
  • сроки проведения самой проверки
  • получить под роспись уведомление о проверке или иной документ от проверяющего

Проверка юридических лиц – порядок, сроки, основания? Проверка налоговой юридического лица по адресу

При проведении проверки, важно помнить, что проверяющие органы, могут забрать с собой документы по юридическому лицу и по деятельности

юридического лица. К таким документам относятся:

  • устав
  • выписка из ЕГРЮЛ
  • приказ о назначении директора
  • приказ о назначении главного бухгалтера
  • свидетельство о постановке на учет в ИФНС
  • накладные, чеки, квитанции и т.д.

При проведении проверки юридического лица, государственными органами, запрещается:

  • проводить проверку при отсутствии должностных лиц организации
  • требовать деньги за проверку
  • превышать установленные сроки при проведении проверки
  • утрачивать документы юридического лица

В случае если юридическое лицо не согласно с проведением проверки или результатами проведения проверки, то можно данные действия обжаловать, через вышестоящее руководство проверяющего органа, а так же в суде.

Картотека судебных дел

Выводы
о целесообразности работы с фирмой поможет сделать и сайт Высшего
арбитражного суда РФ, где имеется картотека судебных дел. Она позволит
посмотреть, есть ли судебные процессы с участием интересующей вас
компании (). Если есть, то нажав на номер дела, вы получите
полную информацию о прохождении дела во всех инстанциях, а также копии
всех судебных актов в формате PDF.

Картотека Высшего арбитражного
суда РФ содержит данные о гражданских, административных делах. Также
интерес может представлять картотека банкротных дел, где можно узнать,
подавалось ли в отношении компании заявление о признании несостоятельным
(банкротом).

Реестр банкротов

Кроме того, сведения о банкротстве
юридического лица содержатся в Едином федеральном реестре сведений о
фактах деятельности юридических лиц (). Такие
сведения вносятся на основании статьи 7.1 Федерального закона от 8
августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей». В реестре указано, какие юридические
лица находятся в стадии ликвидации или исключены из ЕГРЮЛ
().

Имеются ли обременения имущества

Если в
сделке фигурирует имущество фирмы, то можно проверить, имеются ли в
отношении него обременения. Информацию об обременениях недвижимого
имущества можно получить по выписке из Единого государственного реестра
прав (ЕГРП) о зарегистрированных правах на объект недвижимости, которая
может быть предоставлена в бумажном или электронном виде. Выдается она в
течение 5 рабочих дней
(). Размер
оплаты за сведения можно посмотреть .

А есть ли настоящая лицензия?

До
заключения сделки обратите внимание, должен ли ваш контрагент иметь
лицензию на свою деятельность. Например, если это медицинская
деятельность, то сведения о выданных лицензиях можно посмотреть на сайте
Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения
(). Если деятельность
связана с линиями связи, радиочастотными каналами, то сведения о
выданных лицензиях размещены на сайте Федеральной службы по надзору в
сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций
().

Что спросить у партнера

Дополнительную
информацию, которая поможет определиться относительно новой сделки, вы
можете запросить у предполагаемого партнера по бизнесу. Рекомендую
ознакомиться с:

  • уставом компании,
  • выпиской из ЕГРЮЛ,
  • документами, подтверждающими полномочия руководителя или другого лица, которое будет подписывать документы по сделке,
  • документы, подтверждающие права контрагента на имущество (если сделка связана с имуществом).

Уверена, что вооружившись информацией о своем будущем контрагенте, вы примете верное решение.

Проверка юридического лица государственными органами, что это такое?

Для осуществления государственными органами контроля за объектами предпринимательства предусматривается контроль со стороны государственных органов в виде проверки. Существует несколько видов проверок, которые могут быть осуществлены в отношении юридического лица, к таким проверкам можно отнести:

  • плановая документарная проверка
  • плановая выездная проверка
  • внеплановая документарная проверка
  • внеплановая выездная проверка

Данные виды проверок, осуществляются в соответствии с действующим законодательством.

Какими законами регламентируется проверка юридического лица?

  • Федеральный закон от 26.12.2008 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»
  • Постановление Правительства РФ от 28 апреля 2015 г. N 415 «О Правилах формирования и ведения единого реестра проверок»
  • Распоряжение Правительства РФ от 1 апреля 2016 г. N 559-р О плане мероприятий («дорожной карте») по совершенствованию контрольно-надзорной деятельности в РФ на 2016 — 2017 г.

Какая бывает ответственность при проверке юридического лица?

В соответствии с действующим законодательством, при проведении проверки может быть применены санкции в виде привлечения к ответственности:

  1. уголовная ответственность (не законное предпринимательство, мошенничество, уклонение от уплаты налогов)
  2. административная ответственность (нарушения в хозяйственной или предпринимательской деятельности юридического лица)
  3. гражданско-правовая ответственность (возмещение вреда, ущерба, убытков)

Список бесплатных сайтов для проверки юридических лиц

Получение онлайн-выписки из ЕГРЮЛ — отправная точка вашего расследования. Здесь вы найдете информацию о дате регистрации, видах деятельности, уставном капитале и так далее. основной интерес представляют сведения об учредителях — пробейте и их тоже — и юридический адрес. Зачем вам юридический адрес? Он очень пригодится в следующем пункте расследования.

Также обратите внимание на лицо, которое является генеральным директором. Подписывать договоры от имени юридического лица имеет право либо он, либо получатель доверенности от него.

Один из очень неприятных симптомов при работе с юрлицом — когда вы узнаете, что оно зарегистрировано в «резиновом офисе» вместе с сотней былинных контор вроде «Вектор» и «Оволабеан».

Если вы уличили компанию, которая напрашивается на сотрудничество в таком — задумайтесь. Она как бы специально создана для того, чтобы скрыться от вашего преследования в случае чего.

Главное — не спутайте «резиновую квартиру» с бизнес-центром. В бизнес-центрах действительно регистрируется большое количество действующих компаний, у которых нет и не намечается никаких проблем с законом.

Здесь вы можете узнать о штрафах, наложенных на компанию, ИП или физлицо.

Однако у этого сервиса есть один существенный недостаток для нашего дела — показываются только неоплаченные штрафы. Если компания разобралась со своими многочисленными задолженностями буквально вчера — сайт ничего не скажет вам об этом. Впрочем, сведения о действующих штрафах — это уже очень неплохо.

Проверка юридических лиц – порядок, сроки, основания? Проверка налоговой юридического лица по адресу

При банкротстве юридического лица его партнеры оказываются в сложной ситуации. Чтобы вернуть свои деньги полностью или частично, нужно действовать оперативно и грамотно. Закон отводит на подачу заявлений о внесении в реестр кредиторов ограниченное время. Важно успеть уложиться в отведенный срок, для чего нужно получить актуальные сведения о банкротстве.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock
detector