Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

Преимущества и недостатки онлайн-касс

Внедрение онлайн-касс вызвало массу недовольств среди предпринимателей. Для многих данное нововведение считается неуместным, в основном это относится к тем, кто частично скрывает уровень своих доходов. Однако, это лишь личные прихоти и желание уклонится от уплаты налогов.

Для государства онлайн-касса – это возможность получить все налоговые выплаты, сократив число уклонений.

Касса позволит сделать все сделки прозрачными, при этом работа налоговых органов будет значительно облегчена. Налоговикам теперь нет надобности лично посещать предпринимателя для проверки чеков, вся работа будет осуществляться в онлайн-режиме.Законопослушным предпринимателям внедрение онлайн-касс также не должно доставить неудобства.

Не все предприниматели положительно отнеслись к введению касс с интернет-подключением, которые обязывают к полному открытию доходов. В целом автоматизация процесса расчетов с помощью электронных касс принесет бизнесменам ряд существенных выгод.

Преимущества новых систем ККТ

Недостатки

  • сбор информации и проведение контроля в онлайн-режиме позволит предпринимателям отдохнуть от постоянных налоговых проверок
  • устранение теневых схем будет способствовать оздоровлению конкурентной среды на рынке
  • электронная касса подсчитывает выручку, остатки товаров, суммы среднего чека, выполняет анализ спроса и объема продаж
  • система новых устройств позволяет управлять бизнесом через интернет, повышать эффективность учета, отслеживать издержки
  • расходы на покупку электронной кассы, накопителя, получение ключа ЭЦП
  • необходимость регистрации на ресурсе ФНС, выбора ОФД

Внедрение электронных касс – это существенный плюс для общества. Серые схемы будут полностью исключены. Государство получит больше налоговых выплат. Прозрачность сделок позволит контролировать предпринимателей удаленно, что облегчит работу налоговых органов. На деятельности ИП нововведения отразиться не должны. Единственным минусом является необходимость купить новые аппараты за свой счет.

Кто обязан перейти на онлайн-кассы

По общему правилу переход на кассы нового образца должен был завершиться еще 1 июля 2017 года, когда законодательство исключило возможность применения кассовых аппаратов без фискальных накопителей и выхода в интернет.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

Между тем, некоторым организациям и ИП была обеспечена возможность перейти на новые кассы не с 2017, а с середины 2018 года. Список «льготников», для которых предусмотрена отсрочка перехода на кассы нового поколения, предусмотрен ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ (так называемый «закон об онлайн-кассах»).

Сюда включены организации и ИП на ЕНВД, предприниматели на ПСН, организации и ИП, работающие в сфере общепита, розничной торговли и осуществляющие торговлю с использованием торговых (вендинговых) автоматов.

Этапы льготного перехода – 01.07.2018 и 01.07.2019.

При этом конкретные сроки внедрения указанными плательщиками новых касс зависят от ряда факторов:

  • сферы осуществления деятельности;
  • наличие/отсутствие наемных сотрудников;
  • способ ведения торговой деятельности (с применением торговых автоматов, либо без таковых).

Список компаний, которые могут еще повременить с переходом на онлайн-ККТ, прописали в Федеральном законе от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Это право связано с видами бизнеса и спецрежимом. Планировалось, что все будут применять онлайн-ККТ с 1 июля 2018 года, но прошлой осенью переход продлили.

Всем, кто применяет торговые автоматы, нужно будет оборудовать их устройством для печати кассовых чеков. Перейдут на современную ККТ организации и предприниматели на вмененке, если они торгуют в розницу или зарабатывают в общепите. Исключение сделали только для тех, кто работает в одиночку или нанимал помощников по гражданскому договору. А вот если у бизнесмена есть работники по трудовому договору, то в большинстве случаев ему понадобится ККТ.

Как уже говорилось выше, переход на онлайн-кассы осуществляется постепенно. Поэтому, до наступления 1 июля 2019 года на них обязаны перейти:

  1. Владельцы недавно созданных компаний.
  2. Магазины и заведения, реализующие алкоголь.
  3. ИП и организации на ОСН, УСН и ЕСХН.
  4. ИН на ЕНДВ и ПСН, занимающиеся розничной торговлей, оказывающие услуги общепита, имеющие отдельно нанятый рабочий персонал.

К июлю 2019 года все организации, не вошедшие в вышепредставленный список, также должны перейти на онлайн-кассы.

Правительство установило сроки для покупки и установки оборудования. При их нарушении бизнесмену придется оплатить штраф. Специалисты рекомендуют осуществлять подключение новых аппаратов быстро и оперативно. Возможно возникновение дефицита ККТ, очередей. Каковы даты перехода на новую систему кассового учета?

01.07.2018

До 1 июля должны подключить онлайн-кассы юридические лица и бизнесмены в сфере розничной торговли, общепита. Срок касается предпринимателей, состоящих на режимах:

  • налог на вмененный доход
  • работа на основе патента

Перейти на новую кассовую систему должны все бизнесмены на ЕНВД, нанимающие сотрудников.

01.07.2019

Дата последнего этапа определена для юридических лиц и бизнесменов:

  • ИП на ЕНВД и ПСН (исключение составляют предприятия розницы и общепита, они уже должны быть подключены)
  • бизнесменов на ЕНВД без наемного персонала
  • организаций, выдающих населению бланки строгой отчетности за работы, оказанные услуги

В 2017 году был установлен ряд сроков для отдельных категорий налогоплательщиков: 1 февраля, 31 марта, 1 июля.

01.02.2017

На кассы с удаленным подключением переходили бизнесмены, регистрирующие новые ККТ. Была остановлена регистрация касс старых моделей.

31.03.2017

Срок касался ИП и юр. лиц, реализующих алкогольные напитки. Подакцизная продукция должна продаваться через онлайн-кассы еще с 1 апреля 2017 года.

Послабления пока остаются в отношении продавцов слабоалкогольных напитков, если бизнесмены представляют собой ИП на ПНС или ЕНВД.

01.07.2017

После 1 июля 2017 года запрещено проведение расчетов через кассы с ЭКЛЗ. На новую кассовую систему до установленного срока обязаны были перейти юр. лица и ИП, состоящие на одном из трех налоговых режимов:

  • общая система налогообложения
  • упрощенная система
  • единый сельскохозяйственный налог

Вместе с новой кассой приобретают фискальный накопитель, который служит не более 13 месяцев. Кассы с функцией «онлайн-передачи» реализуются через специализированные магазины.

В 2018 году онлайн-кассы обязано подключить большинство компаний и бизнесменов. Купленное оборудование должно быть поставлено на учет в ФНС. Потребуется заключение договора с ОФД.

До 1 июля 2018 года новые требования должны выполнить:

  • юр. лица и ИП на ОСН, УСН, ЕСХН
  • торговые и другие компании, образованные в течение года
  • магазины, супермаркеты, сети, продающие алкоголь
  • предприниматели на ЕНДВ и ПСН, оказывающие услуги общепита, реализующие товар в розницу с наемным персоналом

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

Организации и ИП, относящиеся к последней категории, не были обязаны использовать ККТ в связи со льготными режимами ЕНВД и ПСН. Теперь обзавестись онлайн-кассами должны предприятия, реализующие товары в розницу на стационарных объектах, все заведения общепита от столовых до ресторанов.

Подключить новые ККТ до 1 июля 2018 обязаны компании и ИП, проводящие оплату удаленно без присутствия продавца:

  • интернет-магазины, выдающие фискальные чеки, принимающие оплату пластиковыми картами
  • организации, берущие оплату за товары через электронные устройства и сервисы, например, Яндекс. Они будут выдавать только электронные чеки

Остальным бизнесменам дается еще год до 01 июля 2019 года. В течение ближайшего года переходят на онлайн-кассы:

  • любые ИП независимо от налогового режима, занимающиеся оказанием услуг
  • юридические лица, ИП на ЕНВД и ПСН, функционирующие в сфере розничной торговли и общепита, не нанимающие персонал

Данные послабления не положены компаниям, реализующим подакцизные товары, бизнесменам, применяющим автоматы для расчетов.

Предприниматели на общей системе уплаты налогов (ОСНО):

  • ввод новой техники (без сферы услуг с 17-го года, сфера услуг с наемным трудом с 18-го, остальная сфера услуг с 19-го);
  • печать в чеках сведения о товарах (с 17-19-го годов).

Предприниматели на упрощенке (УСН):

  • переход на новую технику (даты перехода аналогично ОСНО);
  • те, кто продают подакцизные товары, печатают в чеках сведения о товарах с 31-го марта 17-го года, остальные — с 1-го февраля 21-го года.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

Процесс перехода на онлайн-кассы регламентируют два федеральных закона: от 22.05.03 № 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике (ККТ) и от 03.07.16 № 290-ФЗ
(в редакции от 27.11.17), который отсрочил момент перехода на онлайн-кассы для некоторых групп налогоплательщиков.

С 1 июля 2018 года применение ККТ обязательно для следующих субъектов:

  1. ООО на ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания.
  2. ИП на ЕНВД, которые имеют наемных работников и занимаются розницей или общепитом.
  3. ИП на ПСН, которые занимаются розницей и общепитом.

Закон не только обязывает применять онлайн-кассу. Он устанавливает порядок работы кассы и содержание чека, который она печатает.

У ККТ должен быть фискальный накопитель (ФН). Он записывает информацию о продажах, шифрует и по интернету передает ее в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Если касса работает в автономном режиме, то ФН кодирует и запоминает информацию. Не отправлять данные могут кассы, которые находятся отдаленной от сетей связи местности с населением не более 10 000 человек. Перечни таких территорий утверждают субъекты РФ (Приказ Минкомсвязи № 616 от 05.12.16).

Если онлайн-касса не предназначена для интернет-магазина, то она должна иметь устройство для печати чеков.

ККТ должна уметь печатать QR-код, чтобы покупатель смог по нему проверить покупку на сайте налоговой. QR-код содержит дату и время расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа.В ККТ должны быть встроены часы реального времени, чтобы указывать в чеке дату и время, которые соответствуют часовому поясу адреса установки кассы.

Требования к чеку

Чек должен содержать названия товаров, ставку и сумму НДС, имя кассира и другие реквизиты, перечисленные в ст. 4.7
Федерального закона № 54-ФЗ. ИП на спецрежимах без подакцизных товаров имеют право до 1 февраля 2021 года не печатать в чеке наименования и количество товаров или услуг.

Кого не коснется внедрение онлайн-касс

На законодательном уровне был разработан перечень предпринимателей, которым нет необходимости устанавливать онлайн-кассы. К ним относятся:

  1. Ремонт обуви.
  2. Торговля напитками из бочек.
  3. Мелкие продавцы на необустроенных рынках.
  4. Сдача жилья в аренду.
  5. Торговля мороженым.
  6. Кредитные учреждения.
  7. Религиозные организации.
  8. Организации, торгующие акциями.
  9. Кондукторы.
  10. Столовые в общеобразовательных учреждениях.
  11. Отдельно взятые виды ИП, внесенные в соответствующий реестр.

Вышеперечисленные категории юридических лиц не обязаны устанавливать онлайн-кассы. Для них работа и сдача отчетов в ФНС остаются неизменными.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

Законом об онлайн-кассах именуется ФЗ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290, существенно изменивший текст ФЗ «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54. Обновленный закон № 54-ФЗ не только сделал обязательным использование принципиально иных устройств в качестве кассовых аппаратов, установив присущие им правила работы, но и изменил состав лиц, имеющих возможность не применять кассовую технику. Последнее было сделано как за счет добавления в этот перечень новых лиц, так и в связи с исключением из него тех, у кого ранее имелись такие права.

Ключевыми датами процесса внедрения онлайн-касс оказались:

  • 01.07.2017, когда единственно возможными для применения стали онлайн-устройства;
  • 01.07.2018, которой исходная редакция закона № 290-ФЗ ограничила протяженность льготного периода, установленного для начала применения касс лицами, исключенными из перечня льготников;
  • 01.07.2019, до которой обновленная редакция закона № 290-ФЗ (изменения внесены законом «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ) для ряда лиц, имевших право на отсрочку начала обязательного применения касс, сдвинула срок завершения льготного периода.

То есть 01.07.2019 заканчивается период отсрочки для всех лиц, которым предоставлялась возможность начать применять ККТ позже.

В 2 ст. Закона № 54-ФЗ от 22.05.03 дается список сфер деятельности организаций и ИП, которые пока освобождены от обязанности по подключению касс с функцией «онлайн-передачи» данных.

1. Реализация отдельных категорий продукции и товаров

2. Сфера оказания услуг населению

  • реализация прессы через киоски (продажа газет должна составлять большую часть выручки)
  • сезонная торговля фруктами, овощами, зеленью, бахчевыми
  • реализация мороженого через киоски, безалкогольных напитков на разлив, бочкового кваса
  • продажа молочных продуктов, растительного масла на разлив, живой рыбы
  • реализация мастерами изделий ручной работы, художественных и народных промыслов
  • продажа религиозных книг и других предметов, оказание религиозных, обрядовых услуг
  • услуги общественного питания для воспитанников, сотрудников школ, детских садов
  • присмотр, уход за детьми, больными, инвалидами и пожилыми людьми
  • оказание услуг по ремонту обуви, замков, ключей, изготовлению мелких изделий из металла
  • услуги по вспашке земель и распилу дров
  • услуги носильщиков на вокзалах
  • прием утильсырья и стеклотары (к данной категории не относится прием металлического лома)

3. Отдельные виды торговли

4. Другие разновидности услуг

  • торговля в разнос промышленными товарами и продуктами, не требующими особых условий хранения
  • ярмарочная, рыночная, выставочная торговля
  • продажа кондукторами билетов и талонов в салоне общественного транспорта
  • сдача жилых помещений, являющихся собственностью ИП
  • реализация акций, облигаций и других ценных бумаг

Помимо организаций, оказывающих вышеперечисленные услуги, от онлайн-касс освобождены следующие организации:

  • аптеки сельских ФАП
  • отделения поликлиник в малых населенных пунктах, где нет аптечных киосков
  • юридические лица и ИП, снабжающие товарами отдаленные населенные пункты, расположенные в труднодоступных местах. Населенные пункты надо смотреть по специальным перечням, создаваемым региональными властями (к ним не могут относиться города, райцентры, поселки городского типа)

Организации, функционирующие в населенных пунктах труднодоступных для связи, должны выписывать при расчетах с клиентами бланки БСО. Бланки строгой отчетности выдаются по каждой отдельной сделке.

ККТ в своей деятельности могут не применять следующие категории налогоплательщиков:

  • те, кто предоставляет в аренду жилье (собственное);
  • те, кто занимается созданием и продажей изделий художественных и народных промыслов;
  • малый бизнес с услугами по ремонту обуви;
  • продавцы на необорудованных рынках;
  • продавцы с цистерн и тележек;
  • кондукторы;
  • газетные киоски;
  • кредитные организации на рынке ценных бумаг;
  • предприятия общепита в образовательных учреждениях;
  • малый бизнес с услугами по ремонту обуви;
  • бизнес на отдаленных территориях, где недоступен интернет (без использования автоматических устройств для расчетов (платежные терминалы, торговые автоматы), без торговли подакцизными товарами).

Кто обязан применять онлайн-кассы с 1 июля 2019 года

Онлайн-кассы являются обязательным оборудованием для многих предпринимателей. Они позволяют передавать информацию о разных операциях в ФНС без необходимости составления какой-либо отчетности.

Но при введении данных касс была предложена некоторым ИП и фирмам отсрочка до 1 июля 2019 года, после чего бизнесмены будут вынуждены пользоваться данным оборудованием во время работы.

Еще 15 ноября 2017 года был принят законопроект, на основании которого внесены определенные правки в ФЗ №290. Они касались сроков, когда будут вынуждены все предприниматели пользоваться кассами.

Некоторые ИП и даже фирмы оформили отсрочку до 2019 года.

Необходимость в такой отсрочке обусловлена тем, что у некоторых предпринимателей, являющихся представителями малого бизнеса, возникли проблемы с покупкой непосредственной техники, поэтому они нуждались в определенном количестве времени для накопления нужной суммы.

Когда покупать «Кассу-ККТ»?

Предприниматели должны понимать, что отведенное им время дается на закупку оборудования. Не стоит откладывать приобретение прибора и его комплектующих на последний момент. В этом случае можно столкнуться с большой очередью и банальным дефицитом столь необходимого товара. Это грозит срыванием срока ввода кассы в эксплуатацию и наложением штрафов.

Приобретая онлайн-кассу также необходимо купить фискальный накопитель. Он подлежит замене каждые 13 месяцев. Поэтому стоит заблаговременно позаботится и о его покупке перед окончанием срока использования.Если говорить о стоимости аппарата, то стоит отметить что цена наиболее бюджетной модели начинается с отметки в 19 тыс. рублей. При этом, купить аппарат можно исключительно в специализированных магазинах.

Приобрести онлайн-кассу желательно уже сегодня, так как ожидается регистрация более 3 млн. предприятий.

В 2017 году согласно данным экспертов были введены в эксплуатацию не менее 1,2 млн. касс. Бизнесмены, осуществляющие покупку аппаратов под конец срока, столкнулись с очередями. Кассы они установили с нарушением сроков и были оштрафованы. В 2018 году будет заканчиваться ресурс установленных 13 месяцев назад фискальных накопителей. Возможно возникновение дефицита.

Кто должен с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы?

Сутью онлайн-касс является передача данных о продажах через интернет в налоговую и покупателям. Для отдельных категорий налогоплательщиков продлили отсрочку применения онлайн-касс до 01 июля 2019 года. Кто будет обязан применять онлайн-кассы с 1 июля 2019 г.?

Ряд компаний и индивидуальных предпринимателей, для которых была введена отсрочка применения онлайн-касс, до 1 июля 2019 г. должны подготовиться к работе с онлайн-кассами (приобрести оборудование, поставить кассы на учет). Основание – пп.1,3,4 ч.7.1, ч.7.3, 8,11,11.1 ст.7 Закона от 03.07.2016 г. № 290-ФЗ, п.5 ст. 1 Закона от 03.07.2018 г. №192-ФЗ, письмо Минфина РФ от 18.07.2018 г. №03-01-15/50059.

Видео (кликните для воспроизведения).

1) Организации и предприниматели на ЕНВД, которые оказывают следующие услуги: – бытовые; – ветеринарные; – автосервиса; – платных парковок и перевозок; – по распространению и размещению рекламы на конструкциях и транспорте; – по временному размещению и проживанию; – аренды торговых мест и земельных участков под торговую сеть.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

На сегодняшний день эти категории налогоплательщиков вправе работать без онлайн-касс при условии выдачи документа об оплате (товарного чека, квитанции и т. п.) по требованию покупателя.

– розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;

– розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети; – услуги общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м по каждому объекту организации общественного питания; – услуги общественного питания через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.

Сейчас эти категории налогоплательщиков также вправе работать без онлайн-касс при условии выдачи документа об оплате (товарного чека, квитанции и т. п.) по требованию покупателя.

3) Предприниматели на патенте, которые осуществляют следующие виды деятельности: – парикмахерские и косметические услуги; – ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий; – техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;

– оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом; – оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом; – ветеринарные услуги; – проведение занятий по физической культуре и спорту; – оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;

– оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом; – ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты; – занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности; – услуги по прокату; – производство молочной продукции; – товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство; – ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Пока они могут работать без онлайн-касс с выдачей документа об оплате.

4) Организации и ИП, которые выполняют работы, оказывают услуги.

Сейчас эти категории налогоплательщиков вправе не применять онлайн-кассы при условии выдачи типографских БСО (п.8 ст.7 Закона от 03.07.2016 г. №290-ФЗ).

Например, таксисты, с 1 июля 2019 г. вынуждены устанавливать в автомобилях онлайн-кассы.

Напомним, что БСО должны быть изготовлены типографским способом или формироваться с использованием автоматизированных систем.

Изготовленный типографским способом БСО должен содержать сведения об изготовителе бланка документа (сокращенное наименование, ИНН, место нахождения, номер заказа и год его выполнения, тираж), если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами об утверждении форм бланков таких документов.

В случае оплаты выполненных работ (оказанных услуг) платежными поручениями, БСО не выдается и можно также не применять онлайн-кассу (письмо Минфина РФ от 11.09.2018 г. №03-01-15/65044).

5) Предприниматели, не имеющие наемного персонала, которые используют торговые автоматы. Исключение – механические торговые автоматы, использующие для оплаты только монеты и не работающие от сети (аккумуляторов), а также автоматы для продажи питьевой воды в розлив. Они освобождены от ККТ полностью.

6) Организации и ИП при приеме оплаты от физических лиц в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа).

7) Организации и ИП при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

8) Организации и ИП при зачете и возврате предварительной оплаты и (или) авансов.

9) Организации и ИП при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг.

10) Организации и ИП при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

11) Кондукторы и водители при продаже проездных билетов и (или) талонов для проезда в салонах общественного транспорта.

Отметим, что стоимость ККТ зависит от вида. Например, автономный, портативный кассовый аппарат АТОЛ 90Ф, Элвес-МФ, Меркурий-115Ф, Меркурий 185Ф, Меркурий-180Ф, Меркурий-130Ф, Пионер 114Ф, Касби 03-К, Элвес-Микро-К обойдется компании или индивидуальному предпринимателю в 17-18 тыс. рублей.

При этом для налогоплательщиков по-прежнему будет действовать ряд исключений, который дает основание не применять онлайн-кассы. Например, нахождение компании или ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселков городского типа).

Перечень таких местностей утверждает орган власти субъекта РФ (п.3 ст.2 Закона №54-ФЗ).

Штрафы за нарушение порядка работы с ККТ

Компании и предприниматели могут быть оштрафованы за неприменение и за нарушение установленного порядка применения ККТ (ч.2 ст.14.5 КоАП и ч.6 ст.14.5 КоАП).

Например, если налогоплательщик не выдал чек или БСО покупателю, компанию или предпринимателя ждет предупреждение или штраф (п.6 ст.14.5 КоАП) в размере: – для компаний –10 тыс. рублей; – должностных лиц – 2 тыс. рублей.

Неприменение контрольно-кассовой техники грозит штрафами (п.2 ст. 14.5 КоАП): – компании – от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей; – для должностных лиц – от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей.

Добрый день, уважаемые ИП!

Уже несколько раз писал про то, что всем, кто использует онлайн-кассы, необходимо проверить их на поддержку ФФД 1.05.

Если ваша касса не поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС с 1 января 2019 года в одностороннем порядке.

Также напомню, что в связи с повышением ставки НДС до 20%, кассы тоже придется обновлять.

На днях опять разбирался с кассой, позвонил к знакомым из ЦТО, а они во время разговора напомнили, что с 1 июля 2019 года опять меняются реквизиты кассового чека. Соответственно, придется снова обновлять кассы.

Ну, раз напомнили, надо писать статью=)

Так вот. С 1 июля 2019 года признак “Электронными” изменится на “Безналичными” (192 Федеральный закон от 03.07.2018 г.)

Это изменение касается абсолютно всех предпринимателей и компании, где используются онлайн-кассы. Возьмите на заметку эту важную дату.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

Если ИП проводит наличные расчеты (или с предъявлением электронных средств платежа (банковскими картами)) с другим ИП или юрлицом, то при таких расчетах в кассовом чеке должны быть следующие реквизиты:

  • Покупатель (тег 1227, обязательно)
  • ИНН покупателя (тег 1228, обязательно)
  • Акциз (тег 1229, если это необходимо)
  • Код страны происхождения товара (тег 1230, если это необходимо)
  • Номер таможенной декларации (тег 1231, если это необходимо)

Все эти реквизиты должны появиться в чеке после обновления онлайн-касс не позже 1 июля 2019 года. Как сообщили мне спецы из ЦТО, сейчас разработчики касс активно пишут новые прошивки для своих аппаратов для зимнего обновления, которое случится с 1 января 2019 года (см. начало статьи).

А насчет летнего обновления, разумеется, нужно будет озаботиться весной 2019 – го.

Организации и ИП, которые относятся к категории малого бизнеса и раньше не пользовались контрольно-кассовой техникой по причине применения льготных режимов налогообложения (ЕНВД и ПСН), но занимаются торговлей в стационарных объектах или содержат заведение общественного питания (кафе, бар, столовую или ресторан), обязаны с 1 июля 2018 года начать пользоваться ККТ с функцией передачи данных онлайн. Они не вошли в перечень тех представителей малого бизнеса, которым дали отсрочку на год.

Отдельно нужно отметить, что если расчеты за товар происходят не наличностью через кассу, а через платежные терминалы или другие подобные электронные устройства, предприниматель или организация не освобождается от применения онлайн-кассы. Такие автоматические устройства, которые проводят оплату без его личного участия продавца, в том числе расчет с помощью пластиковых карт, применяются в интернет-магазинах, которые также обязаны выдавать фискальные чеки покупателям.

В соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, суммы штрафа составят:

  • на юридическое лицо — от 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб.;
  • на должностное лицо — от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб.

Когда использовать льготу?

Таким образом, до 1 июля 2018 года многим организациям и ИП из сферы розничной, вендинговой торговли, а также общепита стоит позаботиться о приобретении новой онлайн-кассы.

Учтите, что Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ разрешает применять при проведении расчетов исключительно те модели онлайн-касс, которые были внесены в специальный реестр, который ведет ФНС.

Онлайн кассы с 1 июля 2018 года: кто должен перейти

ФНС регулярно дополняет этот реестр ККТ сведениями о новых моделях кассовых аппаратов. 

В настоящее время он содержит 126 моделей ККТ, в которых могут применяться разные модели фискальных накопителей.

ИП, применяющие ПСН и ЕНВД, вправе будут заявить вычет (то есть, уменьшить единый налог) на сумму, израсходованную на приобретение кассы. 

Такое право им гарантировал Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. 

Вычет предоставляется в размере до 18 000 рублей за периоды 2018 и 2019 года при условии, что купленные ККТ поставлены на учет с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года (ст. 346.32 НК РФ). В расходы по приобретению ККТ включаются все сопутствующие затраты на покупку/установку кассового аппарата, фискального накопителя и программного обеспечения.

Если сумма налога, подлежащая уменьшению, уже была уплачена до подачи уведомления, ИП вправе претендовать на зачет или возврат переплаченного налога. Чтобы уменьшить налог в ИФНС нужно подать специальное уведомление.

При этом для ИП, занимающихся торговлей или общепитом и привлекающих наемных работников, существуют некоторые ограничения в части получения вычета. На них ФНС обратила внимание в письме от 19.04.2018 № СД-4-3/7542@. Ведомство указало, что такие ИП могут применить вычет к ЕНВД в 2018 году при условии, что купленные онлайн-кассы поставлены на учет с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

  • ИП на ПСН, а также организации и ИП на ЕНВД, при условии, что вид деятельности не связан с общепитом и розничной торговлей;
  • ИП на ПСН или на ЕНВД без наемных сотрудников, работающие в сфере общепита и/или розницы;
  • ИП и юрлица на УСН или ОСН, оказывающие услуги населению (за исключением услуг в сфере общественного питания);
  • ИП на УСН или ОСН, оказывающие услуги общественного питания без наемных работников;
  • ИП без наемных, торгующие через автоматы;
  • кондукторы (водтели) при продаже билетов в общественном транспорте;
  • юрлица и ИП при расчетах с физлицами в безналичном порядке, например, через кассу банка, за исключением оплат через электронные средства платежа;
  • организации и ИП при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
  • организации и ИП при зачете или возврате авансов (предоплаты);
  • юрлица и ИП при выдаче  займов для оплаты товаров (услуг,  работ).

См. также «Онлайн-кассы для ИП — правила применения в 2019 году».

Точка банк Эквайринг [sale]

Внмание! ФНС расзместила на своем сайте тест «Нужна ли мне касса?», который быстро и безошибочно поможет узнать нужно ли вам покупать онлайн-кассу к 01.07.2019 году. 

Кроме того с 01.07.2019 в чек необходимо будет вносить сведения о покупателе в случае:

  • взаиморасчетов между юрлицами или ИП наличными или по карте;
  • выплаты выигрыша от лотерей или аартных игр;
  • приема страховой выплаты или премии.

Об обязательных реквизитах в чеках читайте здесь.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН могут претендовать на получение налогового вычета. Основное условие – регистрация аппарата в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Размер вычета составляет 18 тыс. на один приобретенный прибор.Обратится за налоговым вычетом можно в ФНС. С этой целью составляется заявление с указанием:

  1. Данных налогоплательщика.
  2. Даты и номера патента.
  3. Даты уплаты налога.
  4. Суммы вычета.
  5. Названия модели кассы и ее номер.
  6. Суммы, затраченной на покупку, монтаж и настройку аппарата.

Стоит учитывать, что оформление данной льготы будет возможно только в 2019 году, на момент полного перехода на онлайн-кассы.

После внесения дополнений в законодательство стало известно, что предприниматели могут получить льготу за выполнение новых требований. ИП, осуществляющие деятельность на патентном режиме (ПСН) и системе уплаты налога на вмененный доход (ЕНВД), имеют право на льготы, связанные с покупкой новых устройств.

Налоговый вычет до 18000 руб. бизнесмены получат с каждой единицы новой кассовой техники. Вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую сумму, перечисляемую в бюджет. Он предназначен для финансовой поддержки в период замены оборудования. Главное условие для получения льготы – касса должна быть введена в эксплуатацию в течение периода с 01.02.2017 до 01.07.2019.

  1. Модель кассы числится в реестре новой кассовой техники. Устройство должно иметь режимы для отправки информационных данных по чекам и БСО в налоговую инспекцию.
  2. В местности, удаленной от сетей мобильной связи, должна использоваться техника, работающая через ОФД (режим должен присутствовать, даже если на деле применяться не будет).
  3. Регистрация оборудования осуществляется в 2018-2019 году.
  4. Для ИП на ЕНВД предусмотрены следующие условия: вычет (18000 руб.) дается в качестве возмещения издержек на покупку кассовой техники. Льгота может быть оформлена за счет каждой единицы ККТ, используемой на каждом расчетном участке. Льгота направляется на уменьшение налоговой базы за вычетом расходов.
  5. Для ИП на ПНС получение вычета предусмотрено на каждую кассу на всех рабочих участках. Но действует льгота в налоговом периоде, в котором был оформлен патент. Виды деятельности по выбранному патенту должны предполагать применение кассового аппарата, то есть вычет дается не на все патенты.
  6. Вычет предназначен только для одной налоговой системы: ЕНВД или ПНС. Бизнесмен не имеет права получать вычеты по другим налоговым режимам.

Вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 года, льгота действует с 1 января. Оформить получение льгот можно в налоговой инспекции. Для этого надо написать заявление, указать данные ИП, дату, номер патента, дату выплаты налога, размер вычета, наименование и номер кассового устройства, его стоимость, сумму, затраченную на настройку конфигураций и подключение.

Для ИП на ЕНВД сумма вычета может превышать размер налога, рассчитанного к уплате в бюджет. В таком случае остаток льготы перенесется на следующий налоговый период. Сумма может переноситься на другие периоды до тех пор, пока полностью не исчерпается. Для получения льготы налогоплательщик должен в момент покупки и подключения кассы работать на ЕНВД.

Бизнесмены, зарегистрированные на ПНС, вправе потратить остаток кассового вычета на получение скидки для оплаты патента. Скидка дается на виды деятельности, которые предполагают обязательную эксплуатацию касс. Применить льготу можно в течение 2018 года. Патент должен быть зарегистрирован на момент приобретения оборудования.

Вычет может быть использован в течение 2018 года. Срок получения льготы зависит от даты подачи заявки, периода действия конкретной налоговой системы.

Регистрация онлайн-кассы в налоговой

Сначала надо выбрать надежного оператора фискальных данных, с которым собираетесь заключать договор, зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции, и после этих процедур, появится возможность печатать электронные чеки с QR-кодом.

Приобретение «Кассы-ККТ» — это лишь первый шаг. Аппарат еще необходимо правильно настроить, зарегистрировать и ввести в эксплуатацию. Регистрация прибора возможна следующими способами:

  • через ФНС. Для постановки кассы на учет необходимо обратится к сотруднику налоговой, предоставив документы на прибор. После их проверки, кассе будет присвоен индивидуальный номер;
  • через «Налог.ру». Онлайн-портал открывает широкие возможности для юридических лиц. При наличии электронной подписи, зарегистрировать кассу не составит проблем;
  • через сервисную организацию. На сегодняшний день существует большое количество компаний, предлагающих профессиональную помощь в регистрации и обслуживании кассовых аппаратов. Однако, за их услуги придется заплатить немалую сумму.

Атол 91Ф_1

Каким образом будет осуществляться регистрация онлайн-кассы решать исключительно ее владельцу.

Чем грозит уклонение от установки онлайн-кассы

Поскольку онлайн-кассы вводятся в обязательном порядке, предпринимателям стоит позаботится об их своевременном монтаже. Уклонится от данной обязанности не получится, разве что попасть под льготную категорию юридически лиц.

Несвоевременная установка или отказ от онлайн-кассы приведет к наложению серьезных штрафов.

К примеру, торговля без аппарата обойдется минимум в 10 тыс. рублей, монтаж несоответствующего оборудования – в 3 тыс. рублей. Также предусмотрен штраф за несвоевременную отправку электронного чека покупателю, он составит 10 тыс. рублей.Первое нарушение действующего закона повлечет за собой лишь устное предупреждение и необходимость оплаты штрафа в государственную казну.

Избежать наложения штрафа можно в случае подтверждения задержки ее монтажа по вине третьего лица, тоже самое касается передачи электронного чека покупателю. К примеру, из-за сбоев работы провайдера.

Будут ли отменены онлайн-кассы

Введение онлайн-касс оправдано для крупного бизнеса, где ежедневная прибыль сможет превысить стоимость самого прибора. Для мелких предпринимателей, приобретение и обслуживание аппарата обойдется не дешево. В связи с этим, многие ИП начали жаловаться на необоснованность введения данного закона и нарушения их прав.

Среди предпринимателей ходят слухи об отмене онлайн-касс, однако данная информация ничем не обоснована. Внедрение аппаратов началось только недавно и будет завершено окончательно в запланированный период. Их отмена не предусматривается.Как бы не хотелось, но предпринимателям придется потратится на покупку «Кассы-ККТ». В противном случае, возникнет необходимость дополнительной оплаты штрафа.

Прочтите также: Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: последние новости 2018

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector