Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Инструкция по работе с калькулятором налоговой нагрузки

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

На 2015 год, максимальное значение совокупной зарплаты для применения вычетов – 280 тыс, рублей. А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении 711 тысяч рублей и в ФСС – 670 тысяч рублей. В 2016 году данные показатели выросли и составят: для ПФР 796 ты. руб., а для ФСС – 718 тыс. руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.

Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.

Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:

  1. Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов, все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
  2. Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки”, после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.

В инструкции, приведенной ниже, которую подготовила налоговая служба, показано, как работает и какие возможности он предоставляет.

О других сервисах ФНС читайте здесь.

Инструкция по работе с калькулятором налоговой нагрузки

Налоговый вычет (кв. м.)*:

Обязательное полеВыберите либо налог на имущество ФЛ либо земельный налогОбязательное полеОбязательное полеВыберите правильный регионОбязательное полеВыберите год 2015, 2016, 2017Неправильный формат кадастрового номера. Введите правильный номер 00:00:0000000:0 (количество символов: 2 : 2 : 5 или 6 или 7 :

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

1 и более) или уточните кадастровый номер на сайте Росреестра по адресу объекта.Введите кадастровый номер для выбранного вами субъекта Российской ФедерацииВведите номер в правильном форматеОбязательное полеВыберите тип объекта недвижимостиОбязательное полеВведите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’Обязательное полеВведите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’Обязательное полеВведите целое число или дробное, например ‘120,4’Введите целое число или дробное, например ‘120,4’Обязательное полеВведите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь.

Например ‘1/6’Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь. Например ‘1/6’Введите номер месяца от 1 до 12Обязательное полеВведите целое число или дробное, например ‘120,4’Вычет не может быть меньше 10 для типа объекта ‘Квартира’Обязательное полеВведите целое число или дробное, например ‘120,4’Введите целое число или дробное, например ‘120,4’Введите целое число от 0 до 100Введите целое число от 0 до 100Укажите номер земельного участка

ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1

Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1.1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1.1.

Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. Коэффициент не применяется в отношении объектов, указанных в п. 3 ст. 402 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест.

ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1

Если сумма налога, исчисленная в отношении земельного участка (без учета положений пунктов 7, 7.1, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную в отношении этого земельного участка (без учета положений пунктов 7, 7.1, абзаца пятого пункта 10 статьи 396 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1,1.
Данное ограничение не применяются при исчислении налога с учетом положений пунктов 15 и 16 статьи 396 НК РФ.»

ВНИМАНИЕ: для торгово-офисных объектов недвижимости применяются иные правила расчета налога

В отношении объектов торгово-офисной недвижимости, указанных в пункте 3 статьи 402 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля их кадастровой стоимости с учетом особенностей, установленных статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет налога по таким объектам в настоящем Сервисе не проводится.

Для ознакомления с параметрами средней налоговой нагрузки по отрасли в налоговом калькуляторе нужно в левой части калькулятора установить параметры:

  • налоговый период (год);
  • вид деятельности (выбирается из выпадающего меню);
  • субъект РФ.

После нажатия кнопки «Показать среднеотраслевые индикаторы» налоговый калькулятор показывает налоговую нагрузку (в %):

  • совокупную (без НДПИ и акцизов);
  • совокупную (с учетом НДПИ и акцизов);
  • по налогу на прибыль;
  • по НДС.

Обратите внимание! Отдельно вынесены для ознакомления такие сопоставимые показатели, как рентабельность и средняя зарплата.

Для расчета налоговой нагрузки по организации нужно в правой части налогового калькулятора ввести сведения об уплаченных налогах и доходах за период. Калькулятор сопоставит расчетные данные по налоговой нагрузке со среднеотраслевыми.

ФНС уточняет, что отклонения от среднеотраслевой налоговой нагрузки не являются сами по себе поводом для проведения налоговой проверки.

Рекомендуем также ознакомиться со статьей «Какие изменения в налоговом законодательстве ожидают налогоплательщиков с 2019 года».

Исходные данные

Полезная информация по расчету заработной платы

Компенсация за неиспользованный отпуск.Ответственность работодателя в случае задержки зарплаты.

Как это работает? Нужно вбить в имеющиеся поля сведения о годе, выбрать вид деятельности, регионе, внести данные о своем предпринимательском доходе за этот период.

Далее сервис произведет расчет и покажет соотношение налогового бремени (соотношения уплачиваемых налогов к размеру фактических доходов) по указанным данным со средними показателями по указанному виду деятельности в указанном регионе.

Также будут рассчитаны и показаны отклонения от средних показателей в большую или меньшую сторону. Так видят эти отклонения налоговые органы, а далее делают выводы о занижении налоговой базы и размера налогов в отношении налогоплательщиков, чьи показатели не дотягивают до средних.

переход 32х32

Конечно данные калькулятора расчета налоговой нагрузки не могут стать основанием для доначисления налогов. Но на основании таких налоговые органы принимают решения о включении компаний и предпринимателей в планы проверок.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет