Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Зачем требуется ведение онлайн-касс в 2019 году?

Новый закон об онлайн-кассах в 2018 году принят. Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ вступил в действие с 15 июля 2016 года. Пока — в тестовом режиме, но с февраля 2017-го он обязателен для большинства представителей бизнеса, работающих в сфере розничной торговли.

Главная причина нововведений — необходимость выведения из тени той части продаж, которые не фиксируются продавцами и, соответственно, бюджет недополучает налоги с этих сделок. Плюс известная ситуация с незаконной продажей алкоголя во внеурочные часы, которую государство тоже давно стремится поставить под контроль.

Согласно новому закону, розничные продавцы обязаны отныне применять онлайн-кассы при расчетах с клиентами. Новые ККТ будут в режиме онлайн через Интернет пересылать данные о расчетах, продажах в местные налоговые инспекции через посредника — оператора фискальных данных. С ним торгующей организации (ИП) придется заключать соответствующий договор. В этой системе наряду с бумажными будут формировать и электронные чеки, которые передадут покупателям по электронной почте.

Ряд организаций и ИП уже протестировали новые ККТ в пилотном режиме. В эксперименте участвовали Москва, Московская и Калужская области, а также Татарстан.

Особенности применения новых ККМ при торговли алкоголем

С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ который вносит правки в закон №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»

Теперь большинство бизнесменов должны перейти на онлайн-кассы, а вся контрольно-кассовая техника будет отправлять электронные версии чеков в ФНС через интернет. Электронную ленту нужно будет заменить на фискальный накопитель, подключить ККТ к сети и заключить договор с оператором фискальных данных для отправки чеков.

Покупатель приходит в магазин за покупкой, кассир сканирует шрих-код на упаковке, фискальный накопитель, находящийся внутри ККМ сохраняет чек, подписывает его фискальным признаком, и отправляет данные по чеку ОФД. Оператор фискальных данных обрабатывает информацию, отправляет ответ обратно кассе, а данные по чеку в ФНС.Далее покупатель получает чек, либо 2 чека по желанию (один бумажный и один электронный, на почту или телефон)

Каков механизм? Любая продажа будет фиксироваться: в момент, когда продавец (кассир) пробивает чек, онлайн-касса автоматически формирует фискальный признак и отсылает его оператору фискальных данных. Эта информация хранится у оператора. Продавцу отсылается уникальный

номер чека, на что уходит порядка полутора секунд. Параллельно оператор фискальных данных передает информацию о продаже в ИФНС. Оператором-посредником может быть российская компания, получившая соответствующее разрешение от государства.

Купив онлайн-кассу в 2019 году, продавец обязан будет пересылать электронный чек покупателю на смартфон либо электронную почту, если потребитель предоставит такие данные. По требованию покупателя продавец также обязан выдавать и бумажную версию чека, с QR кодом. Получив его, покупатель сможет через Интернет проверить подлинность данных о покупке. А также то, были ли эти сведения переданы в ИФНС.

Для перехода на новый порядок необходимо:

  • приобрести онлайн-кассу,

  • зарегистрировать ее на сайте Федеральной налоговой службы,

  • подключиться к оператору фискальных данных,

  • установить программное обеспечение,

  • начать использовать устройство.

Некоторые виды деятельности могут совсем не использовать кассы и даже не выдавать покупателям чеки и любые другие документы об оплате. В перечень освобожденных от использования ККТ включены ИП и организации:

  • Торгующие сезонной продукцией – фруктами, овощами, бахчевыми культурами, ягодами.

  • Предлагающие мороженое и разливные безалкогольные напитки в лотках и киосках.

  • Продающие свежую рыбу в автоцистернах.

  • Реализующие изделия народных промыслов.

  • Осуществляющие торговлю вразнос, на выставках-продажах, рынках, ярмарках.

  • Предлагающие квас, молоко и масло в розлив.

  • Продающие периодическую и сопроводительную продукцию в киосках.

Также можно не применять онлайн-кассы предприятиям, оказывающим услуги:

  • Ремонта и покраски обуви.

  • Ухода за инвалидами, пожилыми людьми, детьми и больными.

  • Изготовления и ремонта ключей и металлической галантереи.

  • Носильщиков на вокзалах.

  • По вспашке огородов и распиловке дров.

  • Приема стеклотары и вторсырья.

Кроме того, от установки и регистрации онлайн-устройств освобождаются:

  • предприниматели, сдающие в аренду собственное жилье,

  • аптечные пункты при ФАПах,

  • организации и ИП, осуществляющие деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях без доступа к сети Интернет. При этом они обязаны выдавать покупателям БСО и входить в соответствующий региональный список.

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Еще одной причиной, по которой решено ввести онлайн-кассы, был полный контроль за деятельностью интернет-магазинов. В настоящее время предприниматели часто не регистрируют такие сайты, а прием платежей делают электронными деньгами, что не позволяет отслеживать поступающие денежные средства, а следовательно доходов, затруднительным.

Поправки к закону теперь вводят обязанность использовать кассовый аппарат при каждом факте продажи товара. При этом онлайн-касса для интернет-магазина должна непросто применяться, а при факте оплаты выдавать покупателю электронный чек.

В данном случае есть одно исключение — онлайн кассу можно не применять, если оплата за приобретенный товар поступает напрямую на банковский счет фирмы или ИП.

Также налоговая своим письмом установила, что если на момент введения онлайн-касс владелец интернет-магазина применял ЕНВД или патент, и обладал правом не использовать кассовый аппарат, то это право сохраниться за ним до 1 июля 2018 года, когда для этих категорий плательщиков онлайн-касса станет обязательной.

Обязанность использовать онлайн-кассу и отправлять покупателю электронный чек распространяется не только на наличные, но также и на оплату банковскими картами и электронными деньгами Webmoney или Яндекс-Деньги.

Особенностью кассы для онлайн-магазина является то, что она не должна печатать бумажный чек, а только в момент произведения оплаты покупателем отправлять ему электронный. По состоянию на апрель 2017 года такого рода критериям отвечает только один кассовый аппарат – АТОЛ 42 ФС.

Чек, который должен формироваться аппаратом, не отличается от обычной онлайн-кассы. Необходимо, чтобы в нем присутствовали все определенные законом реквизиты.

Внимание!Если магазин предоставляет услугу курьерской доставки, то сотрудник должен иметь при себе переносную кассу и в момент получения от покупателя денег выбить ему чек.

Несмотря на то что новым законом предусмотрен постепенный переход на онлайн кассы, для субъектов, торгующих пивом и алкогольной продукцией, использовать такие аппарату нужно уже с 31 марта 2017 года. Такую обязанность устанавливают поправки к закону об алкогольной продукции.

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Новые кассы обязаны использовать все фирмы и предприниматели независимо от того, как именно осуществляется продажа. Это значит, что под его действие попадают даже выносные точки, торгующие пивом.

Более того, не определяются никакие льготы в зависимости от системы налогообложения, а значит что если предприниматель на ЕНВД или патенте торгует пивом или другим алкоголем, то он обязан использовать онлайн-кассу.

Необходимо отметить, что в этой части новый закон об алкоголе вступает в противоречие с законом о кассах. Последний, как известно, разрешает на вмененке и патенте начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2017 года.

Однако специалисты считают, что закон по алкоголю, как более специализированный, имеет больший вес над общим законом о кассах. Официальная позиция налогового и других органов до сих пор не опубликована.

Важно! При выборе аппарата нужно помнить, что кроме передачи чеков в налоговую новая касса должна уметь работать и с ЕГАИС. При этом взаимодействовать с системой теперь обязаны не только реализаторы крепких алкогольных напитков, но и продавцы пива.

Аргументы за и против

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Понятно, что для перехода на новую систему расчетов потребуется время, организационные усилия, обучение персонала. Плюс ряд материальных затрат: на покупку новых касс, а также на посреднические услуги операторов-посредников.

Но есть у порядка ведения онлайн-касс в 2019 году и ряд преимуществ:

  • Выручку можно контролировать через интернет;
  • Время продажи алкоголя также будет подконтрольно;
  • Ошибки при расчетах проще отслеживать;
  • Не будет необходимости в ведении кассового журнала;
  • Потребители смогут удобно контролировать свои покупки, расходы;
  • При утрате бумажного чека всегда можно найти его цифровой вариант, что решит проблему доказательности многих конфликтов;
  • В расчетах теперь можно будет использовать удобную современную технику: смартфоны и планшеты;
  • Затраты на ежегодную перерегистрацию и обслуживание касс снизятся.

Какие штрафы могут получить ИП и ЮЛ за игнорирование порядка использования ККТ?

В настоящее время в правительстве активно обсуждается законопроект, по которому субъект, использующий ЕНВД или ПСН, при приобретении онлайн-кассы будет иметь право на вычет в размере 18000 руб. Эта сумма будет учитываться при расчете размера обязательного платежа. Вычет в данном размере будет предоставляться на каждую приобретенную кассу.

Однако использовать право на льготу можно будет только в отношении тех аппаратов, которые были приобретены начиная с 2018 года.

Законопроект будет предполагать перенос неиспользованной суммы вычета на последующие налоговые периоды. Однако он будет выдаваться только один раз за каждый аппарат, а значит смена режима с ЕНВД на ПСН или обратно не позволит оформить льготу повторно.

Нормы права требуют, чтобы онлайн кассы со временем были у всех хозяйствующих субъектов. Применение старых касс не допускается. При этом компаниям и ИП дано право модернизировать старые аппарат или же приобрести сразу новые кассы.

В первом случае многие производители данной техники предлагают целые наборы по модернизации касс. Денежные затраты на такие комплекты могут составлять в зависимости от марки кассового аппарата от 7000 до 15000 рублей.

При этом усовершенствование предполагает замену ЭКЛЗ фискальным накопителем информации.

Кроме этого, отдавая предпочтение модернизации кассы, имеет значение количество товаров в номенклатуре и объем операций. При значительных размерах этих показателей целесообразней приобрести новую онлайн-кассу.

Марка ККА

Применение

Ориентировочная цена

«Атол 30Ф» Рекомендуется к применению в организациях малого бизнеса, где покупателей и заказчиков немного.

21 тыс. р.

«Viki Print 57 Ф» Торговые места с небольшим количеством покупателей, поддерживает ЕГАИС

20,5 тыс. р.

«Атол 11Ф» Подходит для микропредприятий и фирм малого бизнеса с ограниченным числом покупателей, предоставляет возможность применять ЕГАИС, возможно использовать при торговле пивом.

25,1 тыс. р.

«Viki Print 80 Plus Ф» Аппарат наделен большим функциональными возможностями, например, отрез чеков в автоматическом режиме. Можно использовать на средних и крупных торговых точках, оснащен ЕГАИС, можно осуществлять торговлю пивом.

32,0 тыс. р.

«Атол 55Ф» Онлайн касса оснащена многими функциями, в том числе отрез чеков автоматически, подключение ящика для денег. Ее целесообразнее применять крупным фирмам с большими оборотами наличных платежей.

Есть ЕГАИС, можно применять при торговле пивом.

31,0 тыс. р.

«Атол FPrint-22ПТК» Возможно использование почти во всех отраслях, универсальный набор возможностей. Существует ЕГАИС, поддерживает торговлю пивом.

33,5 тыс. р.

«Атол 90Ф» В комплекте с аппаратом идет аккумуляторная батарея, что позволяет ее использовать до 20 часов на точках, где электричество отсутствует. Применяется при развозной и разносной торговле.

Есть ЕГАИС, можно использовать при реализации пива.

20,0 тыс. р.

«Эвотор СТ2Ф» Рекомендован для мест общественного питания и небольших магазинчиков, а также парикмахерских и косметических салонов.

Существует возможность организации складского учета. Есть сенсорный экран, а также операционная система Android.

29,5 тыс. р.

«ШТРИХ-ON-LINE» Маленькие магазинчики с небольшой номенклатурой товаров.

15,6 тыс. р.

«ШТРИХ-М-01Ф» Может использоваться в достаточно крупных торговых точках, может быть подключена торговому терминалу, есть автоматический отрез чеков.

24,3 тыс. р.

«ККМ Элвес-МФ» Используется на небольших торговых местах с ограниченным ассортиментом, оснащена аккумулятором, что дает возможность применять ее при выносной торговле

11,6 тыс. р.

«АТОЛ 42 ФС» Касса ориентирована на интернет-магазины, в ней отсутствует механизм для распечатки чеков.

20,0 тыс. р.

С расширением функционала услуг и у кассового чека появятся новые реквизиты. Основные из них таковы:

  • система налогообложения;
  • интернет-адресоператора-посредника;
  • признак расчетной операции: приход либо расход;
  • суммарная цифра расчета, с учетом ставки и размера НДС;
  • данные о форме платежа: наличный либо электронный, и др.

Цена онлайн-кассы в 2019 году беспокоит многих. Но, для начала: далеко не всем торговым организациям придется их покупать. Многие современные модели кассовых аппаратов предусматривают возможность модернизации с установкой необходимого программного обеспечения и фискального накопителя. Такая модернизация может обойтись, по предварительным данным, примерно в 4000–5000 рублей.

Цена новой кассы будет зависеть от специфики конкретной модели. Какие-то будут стоить порядка 17 000 — 30 000 рублей, другие дешевле. Но будут и многофункциональные современные экспериментальные модели стоимостью в 30–40 тысяч рублей.

О требованиях к новым кассам подробно можно узнать в 4-й статье новой редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. К стоимости касс надо будет добавить цену договора с оператором фискальных данных. Ориентировочно, за один контрольно-кассовый аппарат она составит порядка 4000 рублей в год.

Если вы будете регистрировать кассовый аппарат самостоятельно, то денежных затрат не потребуется. В случае обращения за помощью в стороннюю организацию для получения услуги по регистрации кассового аппарата, придется заплатить в размере от 1000 до 1500 рублей. ИП, который никогда ранее не применял онлайн-кассу, потребуется пройти обучение, которое стоит от 1000 до 1500 рублей.

Еще одной из затрат при использовании кассового аппарата являются затраты на его программное обновление (новая прошивка). При заключении Договора на техническое обслуживание кассового аппарата, стоимостью около 3000 рублей в год, работа по обновлению обойдется бесплатно. Но зато покупка самого обновления будет стоить от 1500 до 2000 рублей.

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Описанные выше затраты для приобретения и эксплуатации онлайн-кассы немаленькие. Поэтому наше государство решило снизить нагрузку для некоторых категорий ИП при приобретении кассового аппарата.

Закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» разрешает с 1 января 2018 индивидуальным предпринимателям применить налоговый вычет за онлайн-кассу.

За каждую зарегистрированную онлайн-кассу, вам возместят 18 000 рублей. Правда, для этого необходимо выполнить ряд условий:

  • ККТ должна быть включена в официальный реестр ФНС;
  • КТТ должна быть зарегистрирована в ИФНС;
  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, применяющие наемный труд, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Т.е. приобретение и регистрация кассового аппарата для этой категории ИП в 2019 году не позволит вернуть 18000 рублей, потраченных на покупку кассы;
  • ИП на ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли и общепита без применения наемного труда, а также в сфере оказания бытовых услуг (независимо от того, есть наемные работники или нет) могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Статья 4.2 Федерального закона № 54 от 22 мая 2003 г. регулирует условия и порядок регистрации и снятия с учета, а также перерегистрации ККТ. Она в силе и для онлайн версии аппаратов. Регистрация онлайн-ККТ возможна в любой налоговой инспекции (не только по месту нахождения торговой точки). Потребуется подать заявление в бумажной или электронной форме через кабинет ККТ, с использованием во втором случае электронно-цифровой подписи. Форма заявления о регистрации онлайн-аппаратов будет разработана ФНС России в ближайшее время.

Какие штрафные санкции предусмотрены для нарушителей правил, предусмотренных новым законодательством, регулирующим использование онлайн-касс? Они дифференцированы в соответствии с размером не учтенной в цифровом варианте выручки и иных условий применения новых ККТ.

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Так, если онлайн-касса не будет применяться, то ИП и организации будут оштрафованы на сумму в 75–100% денежных средств, полученных в обход кассы. Минимальный штраф для них по этой категории — 30 тысяч рублей. А для должностных лиц минимальная ставка штрафа составит 10 тысяч рублей, или 25–50% от сумм, полученных вне кассового аппарата.

В случае повторного нарушения, да еще и на сумму расчетов, превысившую 1 миллион рублей, для ИП и организаций предусмотрена такая мера наказания как приостановка деятельности — на срок до 90 суток. Должностные лица в таком случае будут подвернуты дисквалификации на срок до одного года.

Если ККТ нового образца все же будет применяться, но не в соответствии с существующими требованиями, то есть, с нарушением правил регистрации либо условий и сроков перерегистрации кассы, иных требований, то штрафы тоже будут наложены. Для должностных лиц они составят полторы-три тысячи рублей. Для организации или ИП — от пяти до десяти тысяч либо будет вынесено предупреждение.

Приобретение «Кассы-ККТ» — это лишь первый шаг. Аппарат еще необходимо правильно настроить, зарегистрировать и ввести в эксплуатацию. Регистрация прибора возможна следующими способами:

  • через ФНС. Для постановки кассы на учет необходимо обратится к сотруднику налоговой, предоставив документы на прибор. После их проверки, кассе будет присвоен индивидуальный номер;
  • через «Налог.ру». Онлайн-портал открывает широкие возможности для юридических лиц. При наличии электронной подписи, зарегистрировать кассу не составит проблем;
  • через сервисную организацию. На сегодняшний день существует большое количество компаний, предлагающих профессиональную помощь в регистрации и обслуживании кассовых аппаратов. Однако, за их услуги придется заплатить немалую сумму.

Каким образом будет осуществляться регистрация онлайн-кассы решать исключительно ее владельцу.

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

— информация о налоговой системе продавца- адрес сайта оператора фискальных данных- признак расчета (приход или расход)- сумма расчета с отдельным указанием ставки и размера НДС- форма расчета (наличные или электронный платеж)- сумма расчета с отдельным указанием ставки и размера НДС- заводской номер фискального накопителя- дата, время и место осуществления расчета- наименование товаров- номер телефона или email покупателя, если чек или БСО передаются в электронной форме

Нарушение Штраф или наказание
Для должностных лиц Для организаций или ИП
Компания не применяла кассу От 25% до 50% суммы расчета вне кассы (минимум 10 тыс. руб.) От 75% до 100% суммы расчета вне кассы (минимум 30 тыс. руб.)
Компания не применяла кассу (повторное нарушение), и сумма расчетов превысила 1 млн руб. Дисквалификация на срок до одного года Приостановка деятельности на срок до 90 суток
Применение кассы, не соответствующей требованиям.

Нарушение правил регистрации ККТ, сроков и условий ее перерегистрации, порядка ее применения

Предупреждение или штраф на 1,5–3 тыс. руб. Предупреждение или штраф на 5–10 тыс. руб.

Кто вправе не применять онлайн-кассы в 2019 году?

Применение онлайн-касс для ИП в 2019 году имеет и свои исключения. Правда, они немногочисленные:

  • предприниматели, занимающиеся мелкими бытовыми услугами типа ухода за детьми, ремонта обуви и др.;
  • ИП и организации, осуществляющие продажу велосипедов, обуви и одежды из кожи, музыкальных инструментов, компьютерной техники;
  • продавцы мороженого, газет, талонов и билетов;
  • те, кто находятся в труднодоступных местностях, где нет Интернета.

Перечень данных мест, согласно российскому законодательству, должен утверждаться на региональном уровне.

Важно! Эксплуатация контрольно-кассовой техники (далее — ККТ), не передающей сведения в контролирующий орган (т. е. ФНС РФ), была допустима только до 01.07.2017 (п. 3 ст. 7 закона «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, далее — закон № 290-ФЗ).

По общему правилу работа с использованием нового вида ККТ обязательна для всех субъектов предпринимательства, ведущих различные виды хозяйственной деятельности, хотя законом регламентированы и некоторые исключения.

Обратите внимание! Разрешено не использовать в принципе онлайн-кассы юрлицам и индивидуальным предпринимателям (далее — ИП), ведущим нижеперечисленные виды хоздеятельности (п. 2 ст. 2 закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, далее — закон № 54-ФЗ):

  • реализацию газет и журналов на бумажном носителе;
  • торговлю ценными бумагами;
  • обеспечение питанием учеников и сотрудников образовательных заведений в учебный период;
  • реализацию непродовольственной продукции на отведенных для ведения торговли местах и площадях;
  • разносную торговлю;
  • продажу мороженого и напитков (без содержания алкоголя), молока и воды в розлив через киоски;
  • торговлю из автоцистерн определенными видами продукции, торговлю овощами вразвал;
  • прием от физлиц стеклотары и утильсырья;
  • ремонт обуви;
  • производство и ремонт галантерейных товаров и ключей из металлов;
  • услуги по присмотру и уходу за отдельными категориями граждан;
  • продажу производителем предметов народного художественного промысла;
  • вспашку земли и распиловку дров;
  • услуги по переноске вещей на вокзалах, в аэропортах и портах;
  • сдачу в аренду недвижимости, принадлежащей ИП на праве собственности, самим ИП. 

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Онлайн кассы с 2017 года новый закон определяет, что с 1 февраля до 1 июля 2017 года действует переходный период, когда старые кассы еще можно использовать, но поставить на учет либо произвести смену ЭКЛЗ уже нельзя.

С 1 июля в обязательном порядке должны применять онлайн-кассы субъекты, использующие общий режим и упрощенку. Они обязаны в полной мере фиксировать доход, получаемый наличными деньгами, для целей налогообложения.

К ним же относятся и продавцы алкоголя. Для них обязательный срок начала использования онлайн кассы сдвинули на 31 марта 2017 года. Кроме этого, с этой даты такой аппарат обязаны будут применять как те, кто и до этого пользовался кассой, так и субъекты на вмененке и патенте, которые от использования кассовой техники были освобождены. Онлайн касса для ИП торгующих пивом также стала обязательна, поскольку пиво и другие коктейли приравняли к алкогольным напиткам.

Внимание!

Онлайн кассы для ИП на

ЕНВД

и

патенте

, а также компании на ЕНВД, необходимо будет применять с 1 июля 2018 года. Поэтому пока они могут продолжать деятельность как раньше без каких-либо аппаратов. Данное послабление им дано потому, что при расчете налогов используется не полученный фактически доход, а рассчитанный на основании условных показателей.

Однако через год и им придется использовать онлайн-кассы, поскольку применяемые ими БСО также необходимо будет пропускать только через такой кассовый аппарат.

Вступившим в действие законом устанавливается круг лиц, которые освобождаются от использования онлайн-касс. К ним, в частности, будут относиться фирмы и предприниматели, которые осуществляют деятельность в местности без доступа к сети интернет.

Внимание! Порядок регистрации онлайн кассы у оператора фискальных данных и в налоговой описан в этой статье. Он несколько отличается от регистрации обычных ККТ.

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Сегодня закон определяет следующие освобождения от использования онлайн касс:

  • Торговля на не оборудованных рынках;
  • Торговля с транспортных средств;
  • Ремонт обуви;
  • Киоски, продающие газеты и журналы;
  • Арендодатели, которые сдают в наем собственные жилые помещения.

Внимание! Кроме этого, использования касс необходимо только при платежах наличными деньгами. Если компания или предприниматель осуществляет прием денег только безналично на свой расчетный счет, и фактического оборота наличных денег не имеет, то приобретать онлайн кассу ему не нужно.

Также дано право не применять новое оборудование кредитным учреждениям, фирмам, работающим на рынке ценных бумаг, а также компаниям, организующим общественное питание в детских садах, школах и других образовательных учреждениях.

Также могут не покупать онлайн-кассу религиозные организации, продавцы товаров, признанных народным промыслом, продавцы почтовых марок и т. д.

Если в месте, где планируется использование кассы, отсутствует интернет-связь, то вместо нового аппарата можно использовать старый. Однако такого вида территории будут установлены законодательно и внесены в специальный реестр.

Кому обязательно переходить на онлайн кассы

В этот же срок — с 1 июля 2019 года — должны перейти на онлайн-кассы все, кто оказывает услуги населению на любом режиме налогообложения с выдачей типографского бланка строгой отчётности. Для наглядности приведём особенности применения ККТ  в таблице.

Категория налогоплательщика

Крайний срок перехода

Магазины и точки общепита на ОСНО, УСН, ЕСХН

1 июля 2017 года

Магазины и точки общепита на ЕНВД и ПСН, если у них есть работники по этим видам деятельности

1 июля 2018 года

Оказывающие услуги населению на любом режиме с выдачей типографских бланков БСО, а также ИП, торгующие или оказывающие услуги общепита на ЕНВД и ПСН, если работников по этим видам деятельности нет

1 июля 2019 года

Законодатели предусмотрели поэтапный переход на онлайн кассы. Можно выделить 5 основных этапов.

Период Пояснение
1 с 15 июля 2016 года по 30 июня 2017 года Онлайн кассы можно начать использовать добровольно. В этот период также можно заняться модернизацией имеющейся кассы и перерегистрировать ее в налоговой инспекции. Для этого уже сейчас можно подать заявку оператору фискальных данных.
2 с 1 февраля 2017 года Начнется переход на обязательное использование онлайн касс. Налоговые инспекции перестанут регистрировать кассы, не отвечающие новым требованиям. Зарегистрировать «не онлайн» кассу будет невозможно.
Однако до 1 июля 2017 ещё можно продолжать применять старые кассы, зарегистрированные до 1 февраля 2017 года.
3 с 1 июля 2017 года Большинство организаций и ИП, которые сейчас применяют старые ККТ, обязаны будут начать применять онлайн кассы. Исключение:
— организации и предприниматели на ЕНВД;
— ИП на патенте;
— организации и ИП при оказании услуг населению.
4 с 1 января 2018 года Формировать и передавать чек допустимо только в электронном виде. Бумажные чеки потребуется выдавать покупателям только по их просьбам.
5 с 1 июля 2018 года Обязаны применять онлайн-ККТ:
— организации и ИП на ЕНВД, которые ведут деятельность по пункту 2 статьи 346.26 НК РФ;
— ИП на патенте;
— организации и ИП при оказании услуг населению;
— организации и ИП, использующие торговые автоматы.

Как видно из таблицы, с 1 июля 2018 года на онлайн кассы обязаны будут перейти «вмененщики» и ИП на патенте, а также бизнес, оказывающий услуги населению. При этом до 1 июля 2018 года:

  • «вмененщики» и ИП на патенте вправе работать без ККТ при условии выдачи документа об оплате (товарного чека, квитанции и т. п.) по требованию покупателя (п. 7 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
  • организации и ИП при оказании услуг населению вправе работать без ККТ при условии выдачи типографских БСО (п. 8 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ).

Как уже говорилось выше, переход на онлайн-кассы осуществляется постепенно. Поэтому, до наступления 1 июля 2019 года на них обязаны перейти:

  1. Владельцы недавно созданных компаний.
  2. Магазины и заведения, реализующие алкоголь.
  3. ИП и организации на ОСН, УСН и ЕСХН.
  4. ИН на ЕНДВ и ПСН, занимающиеся розничной торговлей, оказывающие услуги общепита, имеющие отдельно нанятый рабочий персонал.

К июлю 2019 года все организации, не вошедшие в вышепредставленный список, также должны перейти на онлайн-кассы.

Период Пояснение
1 с 15 июля 2016 года по 30 июня 2017 года Онлайн кассы можно начать использовать добровольно. В этот период также можно заняться модернизацией имеющейся кассы и перерегистрировать ее в налоговой инспекции. Для этого уже сейчас можно подать заявку оператору фискальных данных.
2 с 1 февраля 2017 года Начнется переход на обязательное использование онлайн касс. Налоговые инспекции перестанут регистрировать кассы, не отвечающие новым требованиям. Зарегистрировать «не онлайн» кассу будет невозможно.

Однако до 1 июля 2017 ещё можно продолжать применять старые кассы, зарегистрированные до 1 февраля 2017 года.

3 с 1 июля 2017 года Большинство организаций и ИП, которые сейчас применяют старые ККТ, обязаны будут начать применять онлайн кассы. Исключение:

— организации и предприниматели на ЕНВД;

— ИП на патенте;

— организации и ИП при оказании услуг населению.

4 с 1 января 2018 года Формировать и передавать чек допустимо только в электронном виде. Бумажные чеки потребуется выдавать покупателям только по их просьбам.
5 с 1 июля 2018 года Обязаны применять онлайн-ККТ:

— организации и ИП на ЕНВД, которые ведут деятельность по пункту 2 статьи 346.26 НК РФ;

— ИП на патенте;

— организации и ИП при оказании услуг населению;

— организации и ИП, использующие торговые автоматы.

онлайн-касса с 2017 года кто должен перейти на новую ККТ

Пошаговый алгоритм, как перейти на онлайн-кассы, можно изложить следующим образом:

  1. Покупка новой кассы или модернизация имеющейся контрольно-кассовой техники (далее — ККТ). С 01.07.2017 ККТ должна соответствовать требованиям, закрепленным в ст. 4 закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закона № 54), в т. ч.:
    • обеспечивать возможность установки фискального накопителя и его использования при эксплуатации кассы;
    • обеспечивать возможность передачи данных с фискального накопителя в режиме онлайн оператору фискальных данных;
    • обеспечивать возможность печати на чеке или бланке строгой отчетности специального QR-кода и т. д. 

    Важно! При выборе новой техники следует проверить тот или иной экземпляр оборудования в реестре ФНС по следующим ссылкам:

  2. Регистрация ККТ в органах ФНС. Данный пункт можно разделить на следующие этапы:
    • снятие с регистрации в налоговой старой ККТ (более подробно об этом в статье по ссылке Какой порядок снятия с учета ККТ (нюансы)?;
    • выбор оператора фискальных данных (с официальным реестром можно ознакомиться на сайте ФНС РФ по ссылке) и заключение договора с ним;
    • собственно регистрация онлайн-кассы в налоговом органе в соответствии со ст. 4.2 закона № 54. 

    Обратите внимание! Возможны 2 способа обращения за получением регистрационного номера онлайн-кассы:

    • подача заявления в ФНС РФ при непосредственном посещении данного госоргана;
    • подача заявления через личный кабинет на сайте ФНС РФ. 
  3. Подготовка к использованию новой ККТ в торговой точке. Данный пункт включает в себя такие технические моменты, как организация доступа в интернет для ККТ, проверка программного обеспечения и т. д.

Глобальный процесс перехода разделен на несколько этапов. Одни из них уже воплощены на практике, другие – запланированы и имеют четкие сроки реализации. Приобрести и установить онлайн-кассы обязаны те, кто при расчетах с покупателями и клиентами применяют технику.

Список тех, кто должен применять онлайн кассы, согласно поправкам закона:

  1. Индивидуальные предприниматели, которые уже работают с ККТ.
  2. Продавцы акцизных товаров.
  3. Владельцы онлайн-магазинов.
  4. Организации и ИП, предоставляющие различные услуги населению и до сих пор не использующие онлайн-кассы.
  5. Предприниматели, владеющие вендинговыми/торговыми аппаратами и платежными терминалами.

Согласно новой системе налогообложения, с помощью усовершенствованной кассовой техники организации и предприниматели должны автоматически отправлять данные о покупках в ФНС.

Среди тех, кто должен установить онлайн-кассу, присутствуют также ИП, использующие в своей работе БСО. Они также обязаны применять ККТ. С 1 июля 2018 бланки строгой отчетности должны печататься с помощью автоматизированных систем.

Многие организации и предприниматели получили отсрочку по замене контрольно-кассовой техники. К ним относятся те, кто до этого момента работал на ЕНВД и патенте. Исключение составляют предприниматели, работающие в сфере общепита и розничной торговли и предоставляющие услуги с помощью наемных работников.

  1. Узнать, реально ли доработать старое оборудование. Сделать это можно с помощью его производителя. Если технику можно просто доукомплектовать, удастся сэкономить, так как приобретать нужно только недостающие устройства. Но главное не ошибиться, а при малейших сомнениях лучше устанавливать новое оборудование.
  2. Проверить, имеется ли выбранное оборудование в официальном списке ФНС. Со списками надо сверить не только модель самой кассы, но и параметры выбранного для работы накопителя фискальных данных.
  3. Подключить в магазине или на предприятии сеть интернет, которая будет работать бесперебойно и позволит применять Wi-Fi роутер.
  4. Поинтересоваться, имеются ли обновления для используемого в работе программного обеспечения.
  5. Снять с учета в налоговой службе старое оборудование. Для этого необходимо посетить ЦТО и снять отчет с ЭКЛЗ, а потом отправиться с полученными данными в налоговую. В подтверждение снятия с учета ФНС выдает карту владельца ККТ с поставленными в ней необходимыми отметками.
  6. Выбрать ОФД и оформить соответствующий договор. Подписывается договор в электронном виде, что в разы упрощает схему постановки нового оборудования на учет.

Последний этап – регистрация кассы. Согласно изменениям в законодательстве, существует классический и электронный вариант регистрации. Решив воспользоваться первым, те, кто должен обязательно перейти на онлайн-кассы, обязаны собрать все необходимые документы, подать их в налоговую и написать заявление.

Онлайн-кассы в 2017-2019 годах внедряются в пять этапов.

С 15 июля 2016-го по 30 июня 2017 года — на добровольных началах. Продавец может также произвести в этот период модернизацию имеющейся кассы и перерегистрацию ее в налоговом органе.

С 1 февраля 2017-го начнется переход на систему обязательного использования новых ККТ. До 1 июля 2017 можно будет продолжать применение старых касс, зарегистрированных до 1 февраля 2017 года. Но налоговые инспекции с этой даты прекратят регистрацию касс, не отвечающих новым требованиям.

С 1 июля 2017 года на новый режим работу перейдет большинство организаций и ИП. Исключениями останутся организации и ИП, применяющие ЕНВД; ИП на патенте; а также организации и ИП, осуществляющие оказание услуг населению;

С 1 января 2018-го формирование и передача чеков станет допустима исключительно в электронном виде. Бумажные варианты будут выдаваться покупателям лишь по их просьбам;

С 1 июля 2018-го обязанность применения онлайн-ККТ распространилась на:

  • плательщиков ЕНВД и ПСН в сфере розничной торговли и общепита при наличии наемных работников.

Стоимость онлайн-кассы

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

1. Фискальный регистратор — производители говорят, что стоимость фискальных регистраторов с фискальным накопителем не будет превышать стоимость обычных. Возьмем в расчёт минимальную цену 20 000 руб. Комплекты модернизации будут обходиться в среднем от 5 до 15 тысяч рублей.

2. Договор с Оператором Фискальных Данных обойдется в 3 000 рублей в год.

3. Услуги ЦТО официально больше не нужны, не будем их брать в расчёт.

4. Кассовое ПО — здесь стоимость может кардинально отличаться, но мы возьмем в среднем 7 000 руб. за одну онлайн-кассу.

Тем самым мы высчитали, что минимальная стоимость перехода на онлайн-кассы используя ПО и фискальный регистратор выйдет порядка 37 000 рублей (используя комплекты модернизации, можно сэкономить до 10 тысяч рублей). Но если рассмотреть традиционные POS-терминалы, то стоимость сразу возрастёт минимум в 2 раза.

Какие штрафы могут получить ИП и ЮЛ за игнорирование порядка использования ККТ?

При повторном нарушении данного пункта должностные лица теряют возможность заниматься текущим видом деятельности на срок от 12 до 24 месяцев. Работа ИП и юридических лиц приостанавливается на 90 дней.

Кто должен установить и использовать онлайн кассы

Если при торговле предприниматели и организации не предоставляют покупателям чеки в бумажной и электронной форме, компании получают штраф в размере от 2000 до 10 000 рублей.

За нарушение сроков передачи информации о финансовых операциях в налоговую ИП и ЮЛ вменяется наказание от 1500 до 10 000 рублей.

Чтобы вести честную и прозрачную деятельность, снизить число налоговых проверок и исключить необоснованные траты на постоянную оплату штрафов, рекомендуем приобрести онлайн-кассы уже сегодня. С ККТ работа вашей компании автоматизируется, торговля будет осуществляться быстрее. Кроме того, будет проще контролировать финансовые поступления и исключить мошенничество со стороны персонала.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector