ФНС России разъяснила наиболее распространенные вопросы по направленным физическим лицам налоговым уведомлениям

ФНС России разъяснила наиболее распространенные вопросы по направленным физлицам налоговым уведомлениям

В 2017-2018 годах в законодательстве по имущественным налогам физлиц, а также по НДФЛ произошло довольно много изменений. И это не только появление нового налогового вычета по земельному налогу для пенсионеров. Соответственно, у владельцев имущества возникают вопросы по присланным ФНС единым налоговым уведомлениям за 2017 год.

В основном, вопросы по налоговым уведомлениям, направленным физическим лицам для уплаты имущественных налогов за 2017 год, приходят в федеральный Контакт-центр ФНС России.

Время работы специалистов Контакт-центра (в остальные часы – автоинформатор):

  • пн, ср – с 9:00 до 18:00;
  • вт, чт – с 9:00 до 20:00;
  • пт – с 9:00 до 16:45.

Льготы, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливает законодательство региона по месту жительства владельцев транспортных средств.

Причём применение налоговых льгот носит заявительный характер и не происходит со стороны налоговиков автоматически только лишь по факту достижения пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ).

То есть если налогоплательщик стал пенсионером в 2017 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по установленной форме (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). Сделать это можно и после получения налогового уведомления.

Рост в отдельных регионах налога на имущество физлиц связан с изменением коэффициента к налоговому периоду 2017 года, примененному при его расчете.

  • в 28 регионах России, где третий год в качестве налоговой базы применяют кадастровую стоимость, значение коэффициента стало 0,6 (а было – 0,4);
  • в 21 регионе второго года применения кадастровой стоимости коэффициент возрос до 0,4 (был – 0,2);
  • в регионах, где по-прежнему использована инвентаризационная стоимость, изменилось значение коэффициента-дефлятора на 2017 год, установленного Минэкономразвития России – 1,425 (на 2016 г. он был 1,329).

Кроме того, в ряде субъектов РФ были применены новые результаты кадастровой оценки недвижимости, утверждённые в 2016 году органами исполнительной власти.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Также на расчет налога влияют региональные и муниципальные нормативные акты о ставках и льготах по налогу. С ними можно ознакомиться в разделе сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В действующем законодательстве нет такого положения, что до 1 ноября нужно успеть подать заявление на применении вычетов по земельному налогу, налогу на имущество (соответственно, по необлагаемой налогом площади – 10/20/50 кв. м для комнат, квартир и жилых домов).

Налоговый вычет федерального уровня, уменьшающий размер налога на имущество физлиц, применяют автоматически при расчете налога по каждому жилому помещению независимо от обращения об этом плательщика (ст. 403 НК РФ).

Если человек ранее не пользовался другими налоговыми льготами, то для применения вычета ему следует обратиться с заявлением в ИФНС. Это можно сделать в любое время, а не только до 1 ноября 2018 года.

77 город Москва

Дата публикации: 04.10.2018 15:45

ФНС России опубликовала ответы на самые распространенные вопросы по налоговым уведомлениям, направленным физлицам для уплаты имущественных налогов за 2017 год, поступившие в федеральный Контакт-центр.

    Льготы, освобождающие лиц пенсионного возраста от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливаются законодательством субъекта РФ по месту жительства владельцев транспортных средств. Применение налоговых льгот носит заявительный характер и не осуществляется налоговыми органами только лишь по достижению лицом пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ). Если налогоплательщик стал пенсионером в 2017 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в инспекцию с заявлением по установленной форме. Сделать это можно и после получения налогового уведомления.

Рост в отдельных регионах налога на имущество физлиц связан с изменением коэффициента к налоговому периоду 2017 года, примененному при его расчете. Так, в 28 регионах, где третий год в качестве налоговой базы применяется кадастровая стоимость, значение коэффициента стало 0.6 (было 0.4), в 21 регионе второго года применения кадастровой стоимости коэффициент возрос до 0.4 (был 0.2).

В регионах, где использована инвентаризационная стоимость, изменилось значение коэффициента-дефлятора на 2017 год, установленного Минэкономразвития России – 1.425 (на 2016 год был 1.329). В ряде субъектов РФ были применены новые результаты кадастровой оценки недвижимости, утверждённые в 2016 году органами исполнительной власти регионов.

Размещенная в некоторых соцсетях информация о том, что до 1 ноября необходимо подать заявление о применении налоговых вычетов по налогу на имущество (соответственно, необлагаемой налогом площади 10 кв. м, 20 кв. м, 50 кв. м для комнат, квартир и жилых домов) и по земельному налогу, не соответствует законодательству.

Федеральный налоговый вычет, уменьшающий размер налога на имущество физлиц, применяется автоматически при расчете налога по каждому жилому помещению независимо от обращения об этом налогоплательщика (ст. 403 НК РФ). Налоговый вычет по земельному налогу установлен только для льготных категорий физлиц, указанных в п. 5 ст.

391 НК РФ (пенсионеры, инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, ветераны боевых действий и т. д.). Если гражданин ранее не пользовался другими налоговыми льготами, то для применения вычета ему необходимо обратиться с заявлением в налоговую инспекцию, что можно сделать в любое время, а не только до 1 ноября.

С полным перечнем вопросов и разъяснений, касающихся направленных физлицам налоговых уведомлений, можно ознакомиться в разделах «Часто задаваемые вопросы» и «Налоговое уведомление 2018».

Федеральной налоговой службе (ФНС) не нужны новые полномочия для повышения сборов налогов, в том числа налога с физических лиц. Об этом сообщил замминистра финансов Илья Трунин, передает ТАСС. Так он прокомментировал сообщение «Коммерсанта», о том, что ФНС хочет получить право запрашивать у банков информацию о банковских счетах физлиц.

«Каких-то особых специальных силовых полномочий ФНС, с нашей точки зрения, не требуется», — заметил Трунин. Как он отметил, в рамках «дорожной карты» по улучшению собираемости доходов за последние несколько лет в России были приняты около «десятка законов на эту тему».

«Коммерсантъ» писал, что ФНС хочет получить право запрашивать у банков информацию о счетах физлиц вне рамок налоговых проверок, чтобы бороться с незаконным бизнесом. По данным издания, ФНС сможет загрузить данные обо всех транзакциях россиян в свою программу, чтобы с ее помощью выявлять неплательщиков НДФЛ. В Минфине подтвердили, что соответствующее предложение ФНС получили.

Налоговая получит полную информацию о счетах россиян

В России с 4 апреля 2019 года вступит в силу обновленный порядок направления запросов в финансовые организации, который расширит права Федеральной налоговой службы (ФНС). Так, налоговики смогут получить полную информацию о банковских счетах граждан. Об этом пишет «Российская газета».

Отмечается, что таким образом дополнительно будут защищены денежные средства россиян от различных взысканий в рамках предпринимательской деятельности. В настоящее время у бизнесмена могут взыскать деньги из личных средств.

С вступлением в силу нового порядка, ФНС сможет получить подробную информацию от кредитной организации о счетах, остатках и движении средств без разделения на вклад и расчетный счет. Таким образом можно будет детализировать информацию по вкладам и счетам и разделить запросы на те, что адресованы физическому лицу и предпринимателю.

Специалисты отмечают, что если для предпринимателей новый порядок облегчит жизнь, то для физических лиц наоборот – усложнит. Поправки в будущем позволят усилить контроль за доходами физических лиц, так как полное раскрытие информации о вкладе может стать поводом для налоговой узнать происхождение денег при низких доходах.

С 1 января 2019 ФНС сама сможет исправлять неправильно заполненные платежки по налогам

Путинская политика в совершенствовании налогового администрирования продолжается. Об этом свидетельствует очередной Федеральный закон № 232-ФЗ от 29.07.2018 который вносит изменения в Налоговый кодекс РФ. На основании закона, уточнять и исправлять ошибки, допущенные при заполнении налогоплательщиками своих платёжек, теперь будут сотрудники налоговой инспекции, и всё это будет возможным с 1 января 2019 года.

ФНС России разъяснила наиболее распространенные вопросы по направленным физическим лицам налоговым уведомлениям

Что это значит, разберёмся по пунктам.

После запуска электронного правительства в общедоступные интернет ресурсы, упростилась система оплаты налогов и подачи налоговых деклараций через электронные услуги. Сформировать платёжный документ, проверить его на корректность и тут же оплатить с помощью банковской карты или другими способами, стало теперь возможным не выходя из дома на сайте Госуслуги или ФНС, при помощи компьютера и интернета.

Во-первых , не все налоги приходят налогоплательщикам в готовом виде, а в некоторых регионах РФ о интернет технологиях только мечтают, поэтому рассчитывать налоги и заполнять платёжные документы приходится самостоятельно. В таких случаях человек может допустить ошибку при заполнении, неверно указать реквизиты, налоговый период или вообще тип платежа и т.п.

Налоговая служба, получив некорректную платёжку, попросит уточнить данные по ней. Для этого плательщик должен будет написать заявление, и после его рассмотрения инспекцией, долг налогоплательщика перед государством по уплате налога будет исполнен. Уточнение платежа по заявлению ранее возможно было по истечению любого длительного срока, от месяца и свыше 5 лет.

Во-вторых , если налогоплательщик неправильно указал реквизиты счёта органа Федерального казначейства в квитанции, а это уже платёжные данные, то налоговая инспекция возвращает такой платёж и он считается не исполненным. Естественно оплата не проходит и происходит временной разрыв в сроках уплаты, а за несвоевременное внесение денежных средств по налоговым обязательствам, платёж считается просроченным и на него набегает штраф в виде пеней.

ФНС решило данную проблему, взяв в руки возможность самостоятельного уточнения налоговой информации по платежам.

ФНС России разъяснила наиболее распространенные вопросы по направленным физическим лицам налоговым уведомлениям

С 1 января 2019 года при допущении налогоплательщиком ошибок в платежах, налоговый орган сможет самостоятельно внести коррективы. Также плательщик будет застрахован от начисления пеней в случае допущения ошибки, и впоследствии несвоевременной уплаты налога.

Если плательщиком налога или другим лицом выяснится факт неперечисления денежных средств по адресу платежа, то с этого момента в течение 3 лет налогоплательщик должен будет уточнить платёж. Если этого не происходит и налоговый орган на основание того, что денежные средства не были зачислены в счёт уплаты налога, самостоятельно берёт на себя инициативу сделать это, и выяснить почему средства не перечислены и выявить ошибку.

Такие действия со стороны ФНС будут рассматриваться, если они не повлекут за собой образования недоимки у налогоплательщика. А перерасчёт пеней будет происходить за период с момента фактической уплаты налога в казну до дня принятия налоговой службой решения по уточнению реквизитов платежа.

Итак, что мы имеем, а то что правительство РФ, как всегда под предлогом облегчения нам жизни, пытается решить свои головняки по сбору налогов и штрафов. В данном случае берут на себя обязанности по регулированию наших косяков и ограничивают сроки исправлений ошибок по платежам в бюджет до 3 лет.

Таким образом государство подстраховывает себя в части уплаты налогов и то, что они дойдут по адресу назначения, то сеть в бюджет страны. Раньше уплатил и забыл, а куда ушли деньги неизвестно. Теперь ФНС сама будет контролировать правильность и направление налоговых платежей.

А чтобы сократить плательщикам размеры набегаемых пеней по неисполненным платежам, в этом году был придуман Единый налоговый платёж, подразумевающий авансовые платежи по имущественным налогам физических лиц, что в свою очередь должно минимизировать недоимки и образование пеней. Таким образом ФНС опять решает вопрос наполнение бюджета средствами налогоплательщиков.

С началом нового 2019 года россияне будут вынуждены платить три налога. Власти посчитали, что выплата экологического налога для всех граждан, ИП, организаций, налога для самозанятых в столице и еще 3 регионах (пилотный проект) и туристического налога по 85 регионам РФ не сильно повлияет на кошельки россиян. Разберемся что представляют собой налоги подробнее.

Вводится для всех организаций, ИП, физических лиц, нет льгот для малых, больших компаний. Отличие от сегодняшнего сбора в том, что будет налоговый взнос, а не как сегодня, сборы, установленные Правительством РФ. Разработанный проект будет отражен в НК РФ главой «Экологический налог», где сказано, что плательщиками признаны все организации, физические лица, предприниматели, работающие на территории РФ и ведущие хозяйственную, прочую деятельность.

Объект налогообложения – негативное воздействие на окружающую среду, что происходит в результате следующих действий:

  • выброс в атмосферу веществ, загрязняющих воздух (перечень предоставлен);
  • сброс сточных вод в реки и другие водные объекты;
  • образование отходов, накопление, захоронение, размещение продуктов жизнедеятельности, производства и потребления разных классов опасности.

Таким образом, вопроса, почему облагаются налогом все граждане РФ, не возникает. Платежи авансовые, вносятся в течение всего налогового периода, но малые предприятия и ИП выплачивают не авансы, а итоговый платеж по итогу года.

Это поручение президента РФ выполнил руководитель ФНС М. Мишустин. Он разработал пилотный проект, который должен отработать технологию взимания налогов с самозанятых граждан с 01.01.2019 г. Тестовая система будет отрабатываться сначала в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Регионы уже являются участниками теста по проекту онлайн-класс.

В разработке системы и проекта закона принимает участие Минфин, а, по словам г-на Мишустина, прототип мобильного приложения практически готов. Планируется, что самозанятые граждане по приложению смогут выплачивать налоговые взносы без визитов в ФНС, без регистрации и сбора/сдачи справок, документов.

Одна из целей программы – включить в налоги все страховые платежи, чтобы самозанятый гражданин, выплачивающий взносы, имел полное право пользоваться услугами, положенными гражданам, официально трудоустроенных в организациях, предприятиях.

Состоявшаяся встреча ознаменовалась тем, что глава ФНС, подведя итоги, порадовал положительными тенденциями ФНС по сбору налогов. В частности, за период 2018 г. уже поступило более 8,3 триллиона руб., что на 1 триллион руб. больше, чем в прошлом году за аналогичный период. В федеральный бюджет средства также поступили с увеличением на 18,9%. Подчеркнул М.

Также глава ФНС отметил уменьшение числа компаний-однодневок, что отнесено на совместные действия ФНС, правоохранительных органов, Центробанка, Росинформониторинга, которые помогают выявлять такие компании с помощью агрессивного налогового планирования и исключать их из реестра. В частности, если 2016 г показывал до 34,2% таких «однодневок», то сегодня их осталось примерно 7,3% от общего количества компаний в РФ.

Опубликованы ответы на часто задаваемые вопросы физлиц о получении уведомлений об уплате имущественных налогов

На сайте ФНС России опубликованы ответы на пять наиболее часто задаваемых вопросов физлиц о получении налоговых уведомлений.

Вправе ли каждый из собственников земельного участка, находящегося в общей долевой собственности, воспользоватьcя налоговым вычетом, который предусмотрен п. 5 ст. 391 НК РФ? Узнайте из материала “Определение налоговой базы по земельному налогу для физических лиц” в “Энциклопедии решений. Налоги и взносы” интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Также ФНС России сообщила, что продолжает рассылать уведомления физлицам для оплаты имущественных налогов за 2017 год. В сентябре будут разосланы уведомления в 28 субъектах РФ, в которых налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости третий год.

По почте уже направлено более 27 млн налоговых уведомлений и 6,5 млн размещено в «Личном кабинете налогоплательщика». В сентябре будут разосланы налоговые уведомления по оставшимся 28 субъектам Российской Федерации, в которых третий год налог на имущество физлиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Подробнее с информацией можно ознакомиться на промо-странице «Налоговое уведомление 2018».

Коррупция спасет россиян от тотального фискального контроля

Промо-страница о налоговых уведомлениях от ФНС России

Помните, мы уже говорили об изменениях в этом году в налоговых уведомлениях для физических лиц. С 1 апреля 2018 года население будут получать уведомления не только по имущественным, земельным и транспортным налогам, но и по НДФЛ.

Как все мы прекрасно знаем, получение писем счастья не всегда и не для всех проходит гладко.

Из-за специфики налоговых уведомлений, человеческого фактора и прочих нюансов, связанных с работой по подготовке и рассылке налогов налоговыми органами, многие налогоплательщики получают не совсем корректные, а местами ошибочные уведомления. Всё это ведёт к бумажной, и не совсем уместной и несвоевременной волоките со стороны плательщиков налогов.

В связи с этим, государство в лице налоговых органов, разрабатывает и предоставляет своим налогоплательщикам, различные онлайн сервисы на официальной странице налоговой службы РФ, а также доступно мобильное приложение для пользователей Android и iOS.

Налоговики не спят, и с июля 2018 года для граждан создали специальную промо-страницу о налоговых уведомлениях. Смысл данного решения состоит в том, чтобы помочь налогоплательщикам разобраться в НУ.

Рассылка уведомлений конечно само по себе событие не новое, которые теперь приходят не только по почте, но и размещаются в личном кабинете налогоплательщика физического лица. И в преддверии очередной рассылки на 2018 год, как раз в качестве теста и ФНС России позаботилась о том, чтобы граждане смогли в случае возникновения вопросов по их платёжкам найти ответ и разобраться со всеми деталями налогового уведомления самостоятельно.

Содержание разделов налогового уведомления с их описанием;

Разбор жизненных ситуаций при получение платёжного документа;

Различные видеоролики по налогам;

Это далеко не полный список того, что может помочь разъяснить гражданам тот или иной вопрос, связанный с получением и оплатой налогового уведомления. Подробней читайте ниже.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector