Денежные займы и кредиты: новые правила с 1 июня

C 1 июня нельзя отказаться от исполнения договора денежного займа

  • деньги предназначены не для развития коммерческой деятельности;
  • в долг передаются вещи, которые обладают определенными родовыми признаками.

Внимание

Сторонами договора могут быть частные особы, организации, физическое и юрлицо, ИП и юрлицо, сотрудник и компания, учредитель и компании. В каких организациях выгодно получить Если человек не может получить займ без процентов по месту своей работы или одолжить деньги у родственников или знакомых, у него есть возможность обратиться в финансовую структуру, которая специализируется на подобного рода кредитовании.

Сегодня на территории Российской Федерации распространены кредитные услуги, которые предоставляются микрофинансовыми организациями (МФО), однако, далеко не во всех можно получить бесплатную ссуду.

Важно

Разъяснение относительно данного вида ссуд дано в статье 809 Гражданского кодекса. При заключении такого договора нужно помнить, что факт предоставления средств без процентов должен быть прописан в документе в качестве отдельного пункта.

Если в соглашении не указать, что договор носит безвозмездный характер, согласно нормам гражданского права, такой договор будет считаться процентным, а расчёт процентной ставки будет осуществляться согласно ставки рефинансирования Центробанка России. Статья 809. Проценты по договору займа Беспроцентный договор может считаться действительным, если:

  • документ заключается между физлицами, а сумма, которая предоставляется, меньше 5 тыс.

Когда займ можно будет не выдавать: 2 случая С 1 июня допускается возможность отказаться от исполнения договора денежного займа: Случай № 1 Заемщик может отказаться от суммы займа или ее части, если уведомит заимодавца до наступления срока передачи денег. Если срок не установлен — в любой момент до получения займа.

Право на отказ можно ограничить или исключить в договорах с заемщиками, которые ведут предпринимательскую деятельность; Случай № 2 Заимодавец может отказаться от исполнения договора, если появятся обстоятельства, которые очевидно свидетельствуют о неспособности заемщика вовремя вернуть заем.

С 1 июня вступают в силу многочисленные поправки в Гражданский кодекс. См. «Что меняется в ГК РФ с 1 июня 2018 года:обзор изменений».

Одно из новшеств касается порядка исполнения договора денежного займа. Расскажем о нем подробнее. Договор займа с 1 июня 2018 года: что меняется С 1 июня можно заключать консенсуальный договор займа. Это возможно, если одна из договора займа – юридическое лицо (организация). Суть изменений в том, что договор будет считаться заключенным с момента согласования суммы займа.

До 1 июня договор займа считался состоявшимся с момента передачи денег, а не согласования суммы в договоре. Таким образом, с 1 июня 2018 года консенсуальный договор обязывает заимодавца выдать сумму займа, которая прописана в договоре. При этом новая норма на договоры между физическими лицами никак не распространятся.

И тот, кто обещал дать в долг, мог в итоге не давать — заставить его было нельзя. Даже если заемщик на это надеялся, уже что-то заказал и срочно нужны деньги, он мог их не получить. С 1 июня. Компании могут заключить договор займа с такими условиями: если заемщик не получит деньги, то сможет требовать их через суд.

Вдруг где-то встретите такое — будете знать, о чем речь, и вас уже не запутают заумными терминами. Для физлиц все осталось по-прежнему. Если дает или берет в долг человек, договор займа начнет действовать только в момент передачи денег.

Если сосед обещал вам денег в долг, но не дал, потребовать их с него не получится.

Изменился порядок оформления займов

Законодатели детализировали взаимные права и обязанности владельца счета и банка. С 01.07.2018 при приеме от владельца счета платежного поручения банкам предписано проверять право лица, подписавшего «платежку», на распоряжение деньгами на счете, а также достаточность на нем денег для исполнения поручения.

Денежные займы и кредиты: новые правила с 1 июня

Также теперь банки обязаны подтверждать прием поручения к исполнению, чтобы исключить ситуацию, когда плательщик считает платеж совершенным, хотя его поручение банком не принято. Кроме того, по новым правилам банк должен по собственной инициативе (а не по требованию клиента, как было ранее) информировать плательщика об исполнении поручения в течение суток со дня фактического перечисления денег по платежке.

Рассмотрим основные моменты, на которые необходимо обратить внимание в подобных сделках.

По действовавшим до 01.07.2018 правилам стороны могли зафиксировать в договоре займа взаимные права и обязанности, подписать его, но все это не имело юридической силы, пока деньги фактически не были переданы. Получалось, что документ как основание для внесения записей в бухгалтерский и налоговый учет есть, а права и обязанности по нему еще не возникли.

Теперь договор займа считается заключенным с момента передачи денег, только если займодавец — физлицо-гражданин, то есть в отношениях между компанией и кредитующими ее участниками (учредителями) «рамочные» договоры оформлять нет смысла. Если же юрлицо кредитует физлицо, в том числе руководителя, участника, или заключаются сделки между компаниями, теперь допустимо составлять «рамочные» договоры, предусматривающие обязанность займодавца выдать определенную сумму. Такой договор будет действовать уже с момента его подписания обеими сторонами.

По новым правилам дата заключения договора займа может не совпадать с датой получения денег заемщиком-физлицом. В этом случае НДФЛ по материальной выгоде начисляется с момента фактического получения денег, поскольку матвыгода возникает от экономии на процентах за пользование заемными средствами (ст. 212 НК РФ).

Одновременно установлены и правила отказа от взятых юрлицами на себя обязательств по договорам «займа на будущее». Займодавец вправе не передавать предусмотренную договором «займа на будущее» сумму, если после его подписания обнаружились факты, свидетельствующие, что заем не будет возвращен в срок. Это может быть решение по результатам налоговой проверки заемщика со значительными доначислениями, или арест его счета по инициативе судебных приставов, или инициация процедуры банкротства.

Заемщик также может отказаться от получения займа, который он обязался принять по договору, если в договоре займа прямо не прописан соответствующий запрет. Сделать это можно в течение срока, отведенного договором для выдачи займа, а если такой срок не установлен, то до момента фактической передачи денег.

Попутно решена проблема с перечислением суммы займа на счета третьих лиц по указанию заемщика. Раньше подобные действия часто приводили к судебным разбирательствам, так как из ГК РФ следовало, что договор займа предполагает передачу денег именно заемщику. Этим пользовались недобросовестные заемщики, пытаясь оспорить заем по безденежности (см., к примеру, постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 26.03.2018 № Ф01-547/2018 по делу № А82-746/2017).

В новой редакции ГК РФ законодатели трижды указали, что сумма займа может передаваться третьему лицу по указанию заемщика. И при этом договор будет считаться заключенным с момента передачи денег третьему лицу (если речь идет о договоре, стороной в котором является гражданин, — абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ), а сумма займа в таком случае считается переданной именно заемщику (п. 5 ст. 807 ГК РФ).

Из главы ГК РФ о займе исключили положения о векселе как способе оформления заимствования. Теперь договор займа не может оформляться выдачей векселя. Вексель — отныне исключительно ценная бумага, утратившая свойство долговой расписки (п. 2 ст. 142 ГК РФ). Операции с ним для целей налогообложения рассматриваются как операции с ценными бумагами со всеми вытекающими из этого последствиями. До 01.07.

Законодатели зафиксировали в ГК РФ возможные варианты установления процентов, оставив при этом перечень открытым. Согласно новой редакции п. 2 ст. 809 ГК РФ, можно традиционно установить годовые проценты или сделать ставку «плавающей», привязав ее к какому-либо условию договора (к сроку или сумме займа) либо иной переменной величине (например, ключевой ставке ЦБ РФ). Установить проценты можно и любым другим способом, в том числе в виде фиксированной суммы.

Если договор займа не содержит соответствующего условия по выплате процентов, то они по умолчанию начисляются, исходя из ключевой ставки, действовавшей в период оформления займа (а не на день возврата, как было в прежней редакции). Кроме того, изменились условия, при которых договор займа, где не установлены проценты, признается беспроцентным, если сумма займа не превышает 100 тыс.

  • в самом договоре займа не установлено, что он является процентным, и не установлен порядок определения платы за заем;
  • сумма займа не более 100 тыс. ₽;
  • стороны займа — физлица (в том числе ИП).

Во всех остальных случаях за пользование займом придется заплатить — либо на тех условиях, что установлены договором, либо по ключевой ставке ЦБ РФ. При этом в новой редакции ГК РФ четко указано, что проценты уплачиваются по день возврата займа включительно.

Что же касается первого дня получения займа, тут по-прежнему существует неопределенность: включать ли его в расчет процентов. Данный момент нужно обязательно фиксировать в договоре. Отметим также, что если стороны не согласовали порядок уплаты процентов, то их, как и прежде, нужно перечислять ежемесячно (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Возврат займа

Основное изменение в этой части закона связано с дополнительной защитой заемщика на случай некредитоспособности банка, в котором открыт счет займодавца. Согласно новой редакции п. 3 ст. 810 ГК РФ, заем считается возвращенным в момент поступления денег в банк, в котором открыт счет заемщика, а не на сам счет заемщика, как это было раньше.

Кроме того, законодатели внесли прямое указание на то, что беспроцентный заем может возвращаться досрочно не только полностью, но и частично, если стороны не согласовали иной порядок в договоре. Процентный же заем, как и прежде, может возвращаться досрочно только с согласия займодавца. Однако в новой редакции п. 2 ст. 810 ГК РФ появилось важное дополнение: данное согласие можно изначально включить в договор займа.

Статья ГК РФ До 01.06.2018 После 01.06.2018
ст. 807 «Договор займа»

Взаймы можно было давать деньги или вещи, определенные родовыми признаками.

Взаймы можно давать деньги, вещи, определенные родовыми признаками, а также ценные бумаги. 

Договор займа считался заключенным при выполнении двух условий:

  • стороны согласовали все существенные условия договора,
  • заемщик получил сумму займа.

Договор с займодавцем-юридическим лицом может быть заключен:

  • по прежним правилам,
  • по новым правилам: до получения суммы заемщиком — в момент согласования сторонами существенных условий договора.

Договор займа с займодавцем–гражданином по-прежнему считается заключенным при выполнении двух условий:

  • стороны согласовали все существенные условия договора,
  • заемщик получил сумму займа. 
ст. 808 «Форма договора займа»

Устная форма договора займа между гражданами была возможна при сумме займа, не превышающей 10 МРОТ.

Устная форма договора займа возможна между гражданами при сумме займа, не превышающей 10 000 руб.

Для договоров, займодавцем в которых выступает юрлицо, вне зависимости от суммы займа возможна только письменная форма.

ст. 809 «Проценты по договору займа»

Проценты исчислялись по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Формы процентов в ГК РФ не были определены.

Проценты исчисляются по ключевой ставке ЦБ РФ.

Определены формы установления процентов в договоре:

  • в фиксированной сумме;
  • в виде процентной ставки, изменение которой возможно по условиям договора;
  • определение иным способом, позволяющим рассчитать размер процентов на момент их уплаты.

Заем по умолчанию считался беспроцентным в двух случаях:

  • договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50 МРОТ;
  • в качестве предмета займа передавались вещи.

Заем по умолчанию считается беспроцентным в двух случаях:

  • договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 100 000 руб. (указано, что к гражданам относятся ИП);
  • в качестве предмета займа передаются вещи.
ст. 819 «Кредитный договор»

От заемщика по кредитному договору требовался возврат полученной суммы и процентов. Иные платежи в ГК РФ не оговаривались.

От заемщика по кредитному договору, помимо процентов, можно требовать иные платежи, связанные с предоставлением кредита (комиссии при заключении договора, проценты по досрочному погашению кредита и т. д.).

Денежные займы и кредиты: новые правила с 1 июня

Среди нововведений можно назвать следующие:

  1. Стороны получили право отказаться от предоставления или получения займа (п. 3 ст. 807 ГК РФ):
    • Займодавец вправе отказаться предоставить заем в любой момент, если у него есть свидетельства, что сумма не будет возвращена в срок.
    • Заемщик, может отказаться от получения займа, уведомив об этом займодавца в срок, прописанный в договоре займа. Если данный срок не установлен, то отказ для заемщика возможен в любое время до момента получения заемных средств.
  2. Возможность в суде снизить проценты по договорам займа, если они были завышены в 2 и более раза по сравнению с обычно взимаемыми в подобных случаях процентами (п. 5 ст. 809 ГК РФ). Это касается договоров:
    • между гражданами;
    • между юрлицом, не осуществляющим деятельность по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином.
      На договоры с банками и профессиональными кредитными организациями такая возможность не распространяется.
  3. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в самой облигации должно содержаться условие о праве держателя на получение ее номинала или иного имущественного эквивалента (п. 4 ст. 807 ГК РФ).
  4. Новыми кредитами без их зачисления на банковский счет должника можно погашать старые кредиты. В этом случае кредит считается предоставленным с момента получения должником от кредитора сведений о погашении предыдущего долга (п. 1.1 ст. 819 ГК РФ).

Почему займы от юрлиц и «физиков» в 2018 году стали еще опаснее

В 2018 году Министерство Финансов России подготовило письмо под номером 03-03-06/1/5149, из которого понятно, что материальная выгода, которая получена компанией от использования беспроцентного займа, не увеличивает налоговую базу организаций, а потому такая выгода не должна облагаться налогом. Что касается займодавца, то у него возникают налоговые риски, которые вызваны выдачей беспроцентного займа.

Инфо

Минфин дал разъяснения, что доходы, которые займодатель мог получить по такой сделке, должны быть учтены для целей налогообложения. Определить неполученный доход можно в порядке, предусмотренном пунктом 1 статьи 809 ГК с применением ставки рефинансирования Центробанка.

Удобный выход Беспроцентный займ – это лучшее решение для физических лиц, которые хотят получить кредит.

Ростовщические проценты

С 1 июня 2018 года появится юридическое понятие ростовщических процентов, суд сможет снизить проценты по договору займа, в договоре может быть указана нефиксированная процентная ставка, а также определен минимальный размер беспроцентного займа между физическими лицами.

Процентные ставки по договору займа могут изменяться. По условиям договора процентная ставка может быть определенным образом привязана к ключевой ставке или ставке LIBOR.

Ставка LIBOR – процентная ставка, фиксируемая Британской банковской ассоциацией. Может использоваться для долларовых вкладов.Это Лондонская межбанковская ставка предложения (англ. London Interbank Offered Rate, LIBOR), средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки — от одного дня до 12 месяцев.

Ключевая ставка – процентная ставка, устанавливаемая Банком России. Может использоваться для рублевых займов.Это минимальная процентная ставка, по которой Центральный банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам на срок в 1 неделю, и одновременно это максимальная ставка, по которой ЦБ РФ готов принимать от банков на депозиты денежные средства. С 2016 года ключевая ставка приравнена к ставке рефинансирования.

Денежные займы и кредиты: новые правила с 1 июня

Беспроцентные займы

Максимальный размер беспроцентного займа между гражданами – физическими лицами с 1 июня 2018 года составит 10000 рублей. Возможность беспроцентного займа будет и у физических лиц – индивидуальных предпринимателей.

Условия и возврат Основные условия, на которых предоставляются беспроцентные микрозаймы:

  • средний возраст заемщика – от 18 до 65 лет;
  • наличие российского гражданства;
  • обязательная дееспособность;
  • сумма от 500 до 30 тыс. рублей;
  • срок кредитования до 30 дней (у большинства МФО срок беспроцентного кредитования составляет 7 дней);
  • различные способы получения: электронные кошельки; карта банка; наличные в кассе организации; банковский счет и т.д.

Способы возврата займа определяются договором или внутренними правилами кредитующей структуры, на которые должна быть ссылка в договоре. Чаще всего займ, полученный от юридического лица, погашается посредством перевода денег на расчетный счет.

Операция может быть произведена через отделение банка, платежный термин, систему онлайн-платежей и т.д.

Установление процентов в договоре займа: прочие нововведения Нельзя не отметить также такие новшества:

  1. Законодателем конкретизированы правила установления процентов в договоре. Например, проценты по ДЗ могут исчисляться теперь с применением ставки в процентах годовых как в виде фиксированной величины, так и в переменном размере, который зависит от того или иного подвергающегося периодическим изменениям параметра.

    Впрочем, закон оставляет участникам гражданских правоотношений и свободу выбора, позволяя установить размер процентов по собственному усмотрению, если выбранный способ позволит исчислять их надлежащим образом к моменту уплаты.

  2. Законодатель уточняет, что возврат процентов по займу, если договором не установлено иное, может производиться по день возврата займа включительно.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия и учет
Adblock detector